佛慈制药：对会计师事务所2025年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告

兰州佛慈制药股份有限公司 对会计师事务所2025 年度履职情况评估 及审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号-- 主板上市公司规范运作》以及兰州佛慈制药股份有限公司(以下简称“公司”) 《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求,董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将会计师事务所2025 年度履职 评估及董事会审计委员会履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中审众环”)始创于 1987 年,是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业 务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务 业务会计师事务所备案名单,本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的 资格。2013 年11 月,按照财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。注册地址 为湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166 号长江产业大厦17-18 层,首席合 伙人为石文先。截至2025 年末合伙人数量237 人、注册会计师数量1,306 人、 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数723 人。

二、聘任年审会计师事务所履行程序

公司第八届董事会审计委员会于2025年12月11日召开2025 年第四次会议, 审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘中审众环担任公司2025 年度审计机构,并提交董事会审议。

公司于2025 年12 月11 日召开第八届董事会第十一次会议、2025 年12 月 30 日召开2025 年第二次临时股东会,审议通过《关于聘任会计师事务所的议案》, 同意续聘中审众环为公司2025 年度审计机构。

三、2025 年年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》的约定,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他 执业规范及公司2025 年年报工作安排,中审众环对公司2025 年度财务报告及

2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对非经营性 资金占用及其他关联方资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。

经审计,中审众环认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中审众环出具了标准无 保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,中审众环就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对中审众 环履行监督职责的情况如下:

(一)2025 年12 月11 日,审计委员会召开2025 年第四次会议,对中审众 环的执业情况、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力和诚信状况等方面进行 了审查,认为中审众环拥有证券、期货相关业务从业资格,具备专业审计能力, 诚信状况良好且具备充足的投资者保护能力,在为公司提供的审计服务工作中, 能够坚持独立、客观、公正的审计原则,符合公司年度财务审计和内部控制审计 的要求,同意续聘中审众环担任公司2025 年度审计机构,并提交董事会审议。

(二)2025 年12 月30 日,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师 召开审前沟通会议,对2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安 排、审计重点等相关事项进行了沟通。

(三)2026 年3 月26 日,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召 开工作沟通会议,就公司2025 年度关键审计事项以及财务报表、内部控制的初 步审计意见等进行了沟通。

(四)2026 年4 月7 日,审计委员会召开2026 年第一次会议,审议通过了 公司《2025 年度财务决算报告》《2025 年年度报告及报告摘要》《2025 年度内 部控制评价报告》《关于2025 年度计提资产减值准备的议案》等,并同意提交

董事会审议。

五、总体评价

中审众环在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表 现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计相关工作, 审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》 《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥审计委员会的作用,对中 审众环相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与中审众环注册会计 师进行了充分的讨论和沟通,督促中审众环及时、准确、客观、公正地出具审计 报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

兰州佛慈制药股份有限公司董事会

2026 年4 月8 日