西藏天路：内部控制审计报告

西藏天路股份有限公司

2025 年12 月31 日

内部控制审计报告

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内部控制审计报告

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内部控制审计报告

XYZH/2026CDAE1B0053

西藏天路股份有限公司

西藏天路股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了西藏天路股份有限公司(以下简称西藏天路公司)2025年12月31日财务报告内部控制的 有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是西藏天路公司董事 会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告(续)

XYZH/2026CDAE1B0053 西藏天路股份有限公司

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,西藏天路公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

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Full name 性别男 Sex 出生日期1970-10-24 Date of birth 何勇

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王单四川君和会计师事务所

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2020 北会计师任务 合格专用章 425

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