智莱科技：关于公司继续开展外汇套期保值可行性分析报告

深圳市智莱科技股份有限公司 关于公司继续开展外汇套期保值可行性分析报告

一、公司开展外汇套期保值的原因

为有效防范外币汇率大幅波动的风险,提高外汇资金使用效率,公司及子公 司与境内外有关经政府部门批准、具有相关业务经营资质的相关金融机构开展外 汇套期保值业务。公司及子公司开展的外汇套期保值业务与生产经营紧密相关, 能进一步提高应对外汇波动风险的能力,更好的规避和防范外汇汇率波动风险, 增加财务稳定性。

二、外汇套期保值业务的基本情况

1、业务品种:公司开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外 汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其他外汇衍生 产品业务。

2、业务额度:5 亿人民币或等值外币,该额度在有效期内可循环使用。

3、有效期限:自2025 年年度股东会审议通过之日起14 个月内。如单笔交 易的存续期超过了决议有效期,则决议有效期自动顺延至单笔交易终止时止。

4、资金来源:公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源于自有资金,不 涉及募集资金。

5、业务授权:公司董事会授权总经理及其授权人士依据公司制度的规定具 体实施外汇套期保值业务方案,签署相关协议及文件。

三、外汇套期保值业务风险分析

1、汇率波动风险

在外汇汇率走势与公司判断发生大幅偏离的情况下,公司开展外汇套期保值 业务支出的成本可能超过预期,从而造成损失。

2、内部控制风险

外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能由于内部控制机制不完 善而造成风险。

3、交易违约风险

外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公司套期保值盈利从而 无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。

4、法律风险

公司及子公司在开展外汇套期保值业务时,存在操作人员未能充分理解交易 合同条款和产品信息,导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成的 交易损失。

四、风险控制措施

1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务操作 规定、业务流程、保密制度、风险管理等方面进行明确规定。

2、为控制汇率大幅波动风险,公司将加强对汇率的研究分析,实时关注国 际国内市场环境变化,适时调整经营、业务操作为策略,最大限度地避免汇兑损 失。

3、为防范内部控制风险,公司所有的外汇交易均以正常生产经营为基础, 以具体经营业务为依托,不得进行投机和套利交易,并严格按照《外汇套期保值 业务管理制度》的规定进行业务操作,有效的保证制度的执行。公司审计部定期 对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计,稽核 交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。

4、为控制交易违约风险,公司仅与具有相关业务经营资质的相关金融机构 开展外汇套期保值业务,保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。

五、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第24 号-套期会计》、《企业会计准则第37 号-金融工具列报》、《企业 会计准则第39 号-公允价值计量》相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值

业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。

六、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降 低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有必要性。 公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,完善了相关内控制度,为外汇套期 保值业务配备了专业人员,公司采取的针对性风险控制措施切实可行,开展外汇 套期保值业务具有可行性。公司及子公司通过开展外汇套期保值业务,能够在一 定程度上规避外汇市场的风险,防范外汇大幅波动对公司造成不良影响,提高外 汇资金使用效率,增强财务稳定性。因此,公司开展外汇套期保值具有可行性。

特此公告。

深圳市智莱科技股份有限公司

董事会

2026 年4 月10 日