安克创新：中国国际金融股份有限公司关于安克创新科技股份有限公司继续开展外汇套期保值业务的核查意见

中国国际金融股份有限公司 关于安克创新科技股份有限公司 继续开展外汇套期保值业务的核查意见

中国国际金融股份有限公司(以下简称“中金公司”或“保荐机构”)作为安 克创新科技股份有限公司(以下简称“安克创新”或“公司”)的保荐机构,根据 《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》等有关 法律、行政法规、部门规章及业务规则的要求,对安克创新继续开展外汇套期保值 业务事项进行了认真、审慎核查,具体情况如下:

一、继续开展外汇套期保值业务的目的

鉴于目前外汇市场波动性增加,为有效防范汇率波动对公司经营业绩带来的 不确定影响,进一步提高应对外汇波动风险的能力,更好地规避和防范外汇汇率 波动风险,增强财务稳健性,公司及子公司拟与有关政府部门批准、具有外汇套 期保值业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。

二、拟开展的外汇套期保值业务基本情况

(一)主要涉及的币种和业务品种

公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务所 使用的主要结算货币相同的币种,主要外币币种为美元、日元、欧元等。

公司拟开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品主要包括远期结售汇、外 汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。

(二)业务规模及投入资金来源

公司基于实际经营情况进行测算,本次批准发生的外汇套期保值业务总额为 不超过260亿元人民币(或等值外币)。资金来源为公司自有资金,不涉及募集资

(三)开展外汇套期保值业务期限及授权

上述额度在公司2025年年度股东会审议通过之日起至2026年年度股东会召开 之前有效。在前述使用期限及额度范围内,资金可循环使用。鉴于外汇套期保值 业务与公司的经营密切相关,公司董事会提请股东会授权总经理及其授权人士依 据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务方案,签署相关协议及文件。

(四)外汇套期保值业务交易对方

经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。

三、外汇套期保值业务的风险分析

公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机为目的的外汇交易, 所有外汇套期保值业务均以正常经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和 防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险,主要包 括:

1、市场风险:公司开展的外汇套期保值业务,均属于与主营业务经营相关的 套期保值业务,在外汇衍生品的存续期间,存在因套保标的市场汇率波动导致外 汇套期保值产品公允价值变动而造成损益的市场风险。

2、流动性风险:公司所开展的外汇套期保值业务均为通过金融机构操作的场 外交易,存在因流动性不足,导致平仓从而遭受损失,须向银行支付费用的风险。

3、履约风险:公司按照经营预算进行相应风险管理而开展外汇套期保值业务, 存在实际经营结果与预算偏离而无法履约的风险。

4、交易对手违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约时,不能按照约定支 付公司套期保值收益,从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。

5、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,在办理套 期保值业务过程中仍可能会出现内控制度不完善等原因造成损失。

四、公司拟采取的风险控制措施

1、为避免市场风险,公司操作的外汇衍生产品严格遵循套期保值原则,按照 银行、彭博等公开市场提供或获得的交易数据厘定。

2、为避免流动性风险,公司选择结构简单、流动性强、风险可控的外汇衍生 品开展套期保值交易。

3、为降低履约风险,公司对已交易外汇套期保值业务设置风险限额,并对风 险敞口变化、损益情况进行及时评估,定期向管理层和董事会提供风险分析报告; 利用恰当的风险评估模型或监控系统,持续监控和报告各类风险,在市场波动剧 烈或风险增大情况下,增加报告频度,并及时制订应对预案。

4、为控制交易对手违约风险,公司仅与经营稳健、资信良好、合作期限长的 大型国有商业银行及国际性银行开展套期保值业务。

5、为避免内部控制风险,公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,对外 汇套期保值业务操作原则、审批权限、业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、 内部风险管理、信息披露和档案管理等作出了明确规定。授权由公司财务部门负 责执行公司外汇套期保值业务,并严格按照制度的规定进行业务操作,有效地保 证制度的执行;同时,公司内控审计部不定期对外汇套期保值业务的实际操作情 况、资金使用情况以及收益情况等进行审查。

五、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇 率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有必要性。

公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,完善了相关内控制度,为外汇 套期保值业务配备了专业人员,公司采取的针对性风险控制措施切实可行,开展 外汇套期保值业务具有可行性。

公司通过开展外汇套期保值业务,能够在一定程度上规避外汇市场的风险, 防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资金使用效率,增强财务稳健 性。

公司增加外汇套期保值业务额度、开展外汇套期保值业务不会影响公司主营 业务的发展,相关资金安排合理。

六、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》《企业会 计准则第24号--套期会计》《企业会计准则第37号--金融工具列报》相关规 定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债 表及损益表相关项目。

七、审批程序及相关意见

公司分别于2026年4月7日、2026年4月8日召开第四届董事会审计委员会第五次 会议、第四届董事会第八次会议,审议通过了《关于继续开展外汇套期保值业务的 议案》。公司董事会审计委员会认为:公司及子公司根据实际业务开展外汇套期保 值业务系基于实际业务需求,有利于规避或防范汇率波动风险,降低汇率波动对公 司的影响。公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序和审议程序符合有关法律法 规及《公司章程》的规定,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情 形。因此,董事会审计委员会同意公司及子公司在确保不影响正常经营的前提下, 与银行等金融机构开展总金额不超过人民币260亿元(或等值外币)的外汇套期保 值业务。

该事项尚需提交股东会审议。

八、保荐机构核查意见

经核查,保荐机构认为:安克创新开展外汇套期保值业务有助于规避和防范 汇率波动对公司经营造成的不利影响,增强财务稳健性。该事项已经公司董事会、 董事会审计委员会审议通过,尚需提交公司股东会审议。相关审批程序符合《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》等法规的规定,不存在损害公司及股东利益 的情形。

综上,保荐机构对安克创新本次继续开展外汇套期保值业务的事项无异议。 (以下无正文)

(本页无正文,为《中国国际金融股份有限公司关于安克创新科技股份有限公司 继续开展外汇套期保值业务的核查意见》之签字盖章页)

保荐代表人:

郭慧

胡健彬

中国国际金融股份有限公司

年 月 日