ST名家汇：2025年度内部控制评价报告

深圳市名家汇科技股份有限公司 2025年度内部控制评价报告

深圳市名家汇科技股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 (以下简称“企业内部控制规范体系”),结合深圳市名家汇科技股份有限公司 (以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监 督的基础上,我们对公司2025年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部 控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制、评价其 有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会对 董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常 运行。公司董事会、董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准 日不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基 准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

纳入评价范围的主要单位包括:公司本部以及纳入合并报表范围的子公司。

以上纳入评价范围的单位其资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%, 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1、公司治理层面:治理结构、机构设置、发展战略、人力资源、社会责任、企 业文化;

2、公司业务流程层面:资金筹集与使用(包括自有资金和募集资金)、采 购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产管理、对外投资、关联交易、对外 担保、信息披露、档案管理、工程项目。重点关注的高风险领域主要包括:资金筹集 与使用(包括募集资金和自有+资金)、采购及付款、销售及收款、资产管理、 对外投资、关联交易、对外担保、信息披露等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面,不存在重大遗漏。

(二)公司的内部控制制度体系

公司根据《公司法》《深圳市名家汇科技股份有限公司章程》(以下简称“《公 司章程》”)的有关规定,建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理 控制制度,制定了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《董事会审计委员会议事 规则》等制度。股东会、董事会、管理层依法行使各自职权,通过制度的制定和执行, 在完善法人治理结构、提高公司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大 的进步。公司主要的内部控制制度如下:

1、公司的股东会议事规则。为规范公司行为,保证股东会依法行使职权, 根据《公司法》等法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定,制定本规则。公 司股东会议事规则对股东会的职权、股东会的召开方式、股东会的召集、提案、通 知与变更、会议的出席和登记、会议的召开、表决和决议、关联交易中的股东回避 和表决、股东会记录、决议的实施等作了明确的规定,保证了公司股东会的规范 运作。

2、公司的董事会议事规则。为了进一步规范公司董事会的议事方式和决策 程序,促使董事和董事会有效地履行其职责,提高董事会规范运作和科学决策水平, 根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及公司章程的规定,制订本规则。 公司董事会议事规则对董事及独立董事任职资格、董事会的构成与职权、董事会专门 委员会、董事会会议的召开、提案、决策程序、决议、会议记录、决议的执行和反 馈等作了明确的规定,保证了公司董事会的规范运作。

3、公司的总裁工作细则。为健全和规范公司总裁的工作及总裁工作会议的 议事和决策程序,保证公司经营、管理工作的顺利进行,进一步完善公司法人治 理结构,依据《公司法》等法律法规和公司章程的相关规定,制定本细则。公司 《总裁工作细则》对公司总裁的职权、职责和义务、其他高级管理人员的职权、 职责和义务、聘任与解聘等作了明确的规定,保证公司总裁依法行使公司职权, 保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。

4、公司的财务内部控制管理制度。为了建立符合公司管理要求的财务制度 体系,加强财务管理和内部控制,明确经济责任,规范公司及所属各单位的财务行 为,维护股东、债权人、公司的合法权益,根据财政部发布的企业会计准则规定, 结合公司具体情况制订公司财务管理制度。其内容规范了公司财务收支的计划、控 制、核算、分析和考核工作,建立健全了财务核算体系,真实完整地提供公司的会 计信息,保证了定期报告中财务数据的真实可靠。

5、公司的人力资源管理制度。根据《劳动法》等有关法律法规,根据企业 发展需要,公司实行了全员劳动合同制;通过公开招聘或内部推荐的办法引进企业 所需人才;在分配体制上,公司主要采用岗位技能工资为主要形式的内部分配制度。 按照国家及地方规定,为职工个人建立了保障基金,缴纳了社会统筹保险基金。

6、公司的内部审计制度。为加强公司内部审计工作管理,提高审计工作质 量,实现公司内部审计工作规范化、标准化,依据《中华人民共和国审计法》《关于内 部审计工作的规定》等法律、法规和公司章程的有关规定,结合公司的实际情况,制 定了《内部审计制度》,采取定期和不定期的方式依法对会计账目及相关资产进行核 查,加强内部管理和监督,促进廉政建设,以维护公司的合法权益。

7、公司的施工管理制度。为对工程施工过程中的进度、质量、成本控制、 安全、协作配合、文明施工等进行全面的指挥、协调和控制,使工程现场管理规范 化、高效化,公司制定了《项目施工管理指导书》,确保工程顺利开工及施工活动

正常进行。

8、公司的技术管理制度。公司制订《项目技术交底规定流程》,对图纸会 审、技术交底、工程洽商、技术档案管理做出规定,保证各工种作业员间相互协作、 迅速且全面掌握图纸的内容和要求,发现并更正图纸中的差错和遗漏,并对不便于 施工的设计内容进行洽商和更正,确保工程完美收官。

9、公司的安全生产管理制度。为加强公司的安全管理工作,制定了《质量安 全管理制度》,将安全生产作为公司的头等大事,实施安全技术措施,确保安全生 产。

10、公司的行政管理制度。公司制定了行政管理制度规范日常的各项行政工作, 如:会议管理规定、计算机网络管理规定、印章管理规定、公文管理规定等具体规 定,有效保证公司日常工作的正常有序开展。

(三)控制环境

1、公司法人治理结构建设

公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关文件规定的要求, 建立了股东会、董事会、以及在董事会领导下的管理层,并按照相关规定的要求聘 任了三位独立董事,形成了公司法人治理机构的基本框架,并明确了股东会和股东、 董事会和董事、管理层和高级管理人员在内的内部控制中的职责;

公司制订了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总裁工作 细则》《董事会秘书工作细则》等,明确了股东会、董事会、和管理层的职权范围、 议事规则和决策机制;

2、组织机构

公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求,设立了符合公司业 务规模和经营管理需要的组织结构;遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则 设置部门和岗位。

3、公司与控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的分开情况:

(1)公司业务与资产独立情况

公司与实际控制人之间产权关系明确;公司拥有独立于实际控制人的房产、 商标、专利等资产;公司拥有独立的采购、工程施工和分公司管理系统。主要材料 的采购、工程施工及验收等自主进行。

截至报告期末,公司不存在资金、资产及其他资源被控制人占用的情况。公

司拥有独立于控股股东的采购、工程施工和销售系统,拥有完整的设计及装修所 需的经营性资产。

(2)机构和人员独立情况

公司机构独立于实际控制人。公司法人治理结构健全,责、权、利关系明晰。公 司拥有独立的生产经营和办公场所,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业混合经营、合署办公的情形,不存在股东单位和其他关联单位或个人干 预公司机构设置的情况。股东单位各职能部门与公司各职能部门之间不存在任何 上下级关系,不存在股东单位直接干预公司生产经营活动的情况。

公司人员独立于实际控制人。公司的总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书 等高级管理人员专职在公司工作并在公司领取薪酬,未在控制人处兼任董事、监 事等职务。董事、和经理候选人的提名严格按照公司章程进行,不存在大股东超 越公司董事会和股东会职权做出的人事任免决定的情况。

(3)财务独立情况

公司设有独立的财务部门,配备专职人员,建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度,独立进行财务决策,实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开设 账户,未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记, 依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情 况。

4、人力资源

公司董事会设立的专门工作机构董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、审 核公司董事及高级管理人员的薪酬方案和考核标准。委员会直接对公司董事会负 责。公司已建立企业组织与人力资源管理制度,对公司各职能部门的职责、员工聘 用、试用、任免、调岗、解职、交接、奖惩等事项进行明确规定,确保相关人员能 够胜任;制定并实施人才培养方案,以确保管理层和全体员工能够有效履行职责; 公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需 求。

(四)控制活动

1、销售与收款

公司对涉及销售与收款的各个环节如参与投标、客户洽谈、客户回访、施工 现场管理、预付款管理、工程合同的签订、工程合同的管理、施工进度的跟进、施

工过程中收款、工程验收、售后服务等作出了明确规定;公司所建立的针对销售与 收款方面的管理规定和流程控制确保了公司有效地开拓市场,并以合理的价格和费 用为客户提供服务,有利于公司有效地组织各地区的工程施工等活动,并在提高工程 施工效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期内,销售与收 款所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作,各环节的 控制措施能被有效地执行。

2、采购

公司制定了《采购管理制度》,明确了采购部部门职能、采购流程管理、供应 商评价办法、应付账款管理等管理制度,明确了采购部及采购人员的各项职能,规定 了物料采购的具体流程,并对物料采购价格进行多方面的监督,结合公司采购管理 规范,对供应商进行评价和选择。

实行采购计划的制定、采购过程的实现、物料质量的检验三权分离。根据公司 施工情况制订采购的具体计划,按公平、公开、公正的原则实行竞争性采购,确 保取得最高性价比,并签订购销合同;物料进仓后,项目部及时对物料质量进行检 验,合格的材料可以投入使用,财务严格按合同规定付款,不合格的物料一律退货, 保证了物料符合使用要求。

公司所建立并严格执行的一系列制度确保了公司物料采购的有序进行,使所 采购物料的质量、规格符合需求,保证了营运的正常运行。严格对供应商的评价,保证 了所选择的供应商信誉良好,供货质量与数量符合要求,售后服务跟踪到位,减少了供 应商欺诈和其他不良行为的发生。本报告期内,采购与付款所涉及的部门及人员 均能按照以上制度规定进行业务处理,控制措施能被有效地执行。

3、设计管理

公司制定了《设计管理流程》,规范了常规项目的设计工作流程及变更流程,针 对设计师、施工图助理设计师、效果图助理设计师相关岗位制定了严格的工作规范 及图纸绘制标准。本报告期内,公司设计及其他相关人员均能按照以上制度进行 业务处理,控制措施能被有效地执行。

4、施工管理

公司制定了《项目施工预算编制管理办法及材料、费用审批流程》,并根据 施工管理制度,制定了各岗位的工艺流程说明书、岗位职责书、施工各环节的工 程质量标准等,所有和施工相关的项目经理、各分公司工程主管及监理均按照上述

制度对工程进行施工、验收及考核,以确保工程质量。本报告期内,工程相关人 员均能按照以上制度进行工程质量的把关,控制措施能被有效地执行。

5、筹资与投资

公司制定的《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》,对筹资与投资循环所涉 及的主要业务活动如审批权限、组织管理机构、投资的决策程序、投资的转让与 收回、对外投资的人事管理、对外投资的财务管理及审计等进行了明确规定;针对 筹资业务所设置的具体流程控制保证公司所有的筹资活动均经过恰当的授权和审批, 确保了正常的资金周转、降低资金成本、减少筹资风险;针对投资业务所设置的 流程控制确保公司能够建立行之有效的投资决策与运行机制,提高资金运作效率, 保障公司对外投资的保值、增值。本报告期内,各环节的控制措施能被有效地执 行。

6、关联交易

公司建立了《关联交易管理制度》,在关联方关系、关联交易的内容、关联 交易的审议程序和披露等进行了明确规定,确保了关联交易在“公平、公正、公开、 等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进行,保证公司 与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性;关联方的识别程序、 关联交易发生前的审查决策程序以及关联股东、关联董事、关联监事的回避表决制 度等控制措施在本报告期内均得到有效地执行,适时聘请独立财务顾问或专业评 估机构发表意见和报告。

(五)信息沟通与反馈

公司建立的各项管理制度如:《项目施工管理指导书》《质量安全管理制度》 《设计管理流程》《档案管理规定》等的内容已涵盖了内外部信息沟通、处理及反 馈的程序,对具体不同信息的沟通与反馈按管理层级及职责,采用电话会议、公司 局域网、邮箱或书面方式进行沟通与反馈,在各项制度里面规定了专门部门负责公 司信息、文书的搜集及处理,保证了信息及文书得到系统和统一的管理,同时保证 业务信息和重要的风险信息的安全和保密。已颁布的制度流程基本上能够保证公 司及时、真实和完整地传达内外部信息给管理层以及与外界保持联系。本报告期内, 各部门独立处理内外部信息,并由专门部门统一管理并保存书面资料,各项控制措 施能够得到有效地执行。

(六)监督

公司建立了内部审计与监察制度,明确了内部审计部门应依照国家法律、法 规和政策以及公司的规章制度,遵循客观性、政策性和预防为主的原则,对公司 及控股、参股公司的经营活动和内部控制进行独立的审计与监督等职责,设立了在 董事会的直接领导下的审计委员会,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和 核查工作。

(七)对控股子公司的管理

本报告期内,公司下属有14 家子公司,其中12 家全资子公司,2 家控股子 公司。公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控股公司实行控制管理, 将财务、重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定统一的

管理制度。公司定期取得各控股公司的月度、季度、半年度及年度财务报告。 公司各职能部门对各子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督。

综上所述,公司根据自身的经营特点逐步完善上述内部控制制度,并且严格 遵守执行。公司认为,本报告期内,内部控制制度是健全、合理并有效执行的, 在所有重大方面,不存在由于内部控制制度失控而使公司财产受到重大损失或对财 务报表产生重大影响并令其失真的情况。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系,按照公司董事会的要求,将内部环境、目标 设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等内控 要素作为重点,以公司的各项内控目标为引领,遵循内部控制的全面、重要、有效、 制衡和成本效益的原则组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报 告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具 体认定标准,并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

| 评价等级 | 定量标准 |

| 重大缺陷 | 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,缺陷≥净利润5% |

| 重要缺陷 | 利润3% 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,净利润5%>缺陷≥净 |

| 一般缺陷 | 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,缺陷<净利润3% |

(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

| 评价等级 | 定性标准 |

| 重大缺陷 | 告中的重大错报; 部控制监督无效。 1、公司董事、和高级管理人员的舞弊行为; 2、公司更正已公布的财务报告; 3、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报 4、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内 |

| 重要缺陷 | 制或没有实施且没有相应的补偿性控制; 合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策; 2、未建立反舞弊程序和控制措施; 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能 |

| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准是根据缺陷可能 造成公司直接财产损失的绝对金额或缺陷潜在负面影响程度等因素确定的:

评价等级 定量标准

1、直接财产损失达到500 万元(含) 以上。

2、潜在负面影响:已经对外正式披露并对公司定期报告披露

重大缺陷

造成负面影响;企业关键岗位人员流失严重。

1、直接财产损失达到300 万(含) -- 500 万元。

2、潜在负面影响:受到国家政府部门处罚,但未对公司定期

重要缺陷

报告披露造成负面影响。

1、直接财产损失在300 万元以下。

9 2、潜在负面影响:受到省级(含省级)以下政府部门处罚,

一般缺陷

但未对公司定期报告披露造成负面影响。

(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

| 评价等级 | 定性标准 |

| 重大缺陷 | 标。当存在任何一个或多个内部控制重要缺陷时,应在内部控制评 价报告中作出内部控制无效的结论。 一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目 |

| 重要缺陷 | 但仍可能导致企业偏离控制目标的缺陷。 一个或多个缺陷组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷, |

| 一般缺陷 | 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 |

五、内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,通过内部控制测试和评价,公 司的内部控制制度设计合理、运行有效,报告期内公司不存在财务报告内部控制 重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

六、其他内部控制相关重大事项说明

本报告期内,公司不存在可能影响投资者理解内部控制评价报告、评价内部控 制情况或可能对其投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

七、对内部控制制度的自我评价意见

经过认真核查,公司董事会认为:公司现有内部控制制度已基本建立健全, 能够适应公司管理的要求和发展的需要,能够对编制真实、公允的财务报表提供 合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内 部规章制度的贯彻执行提供保证。对存在不完善的问题,通过整改措施的落实,弥补 了内控系统的不足。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营 管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。

深圳市名家汇科技股份有限公司

董事会

2026年4月9日