*ST汇科：董事会关于2024年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明

珠海汇金科技股份有限公司 董事会关于2024年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响 已消除的专项说明

致同会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“致同所”)作为珠海汇金 科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制的审计机构,2024 年度对公 司出具了否定意见内部控制审计报告。公司董事会现就2024 年度否定意见内部 控制审计报告涉及的事项影响已经消除进行专项说明如下:

一、2024 年度内部控制审计报告导致否定意见的事项

因公司报告期内销售业务控制未能得到有效执行,影响财务报表中收入和成 本确认的截止性和准确性,因部分收入不予确认,导致业绩预告披露数据不准确, 不予确认的营业收入占业绩预告修正前营业收入的12.33%,超过财务报告内部 控制重大缺陷标准,与之相关财务报告内部控制运行失效,尚未在2024 年度完 成对存在重大缺陷的内部控制的整改工作,致同所出具了否定意见的《2024 年 度内部控制审计报告》。

二、2024 年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的说明

公司管理层已在2024 年度内部控制审计报告出具前识别出上述重大缺陷, 并将其包含在公司2024 年度内部控制评价报告中,上述缺陷在所有重大方面得 到公允反映。上述报告未对致同所对公司2024 年财务报表出具的审计报告产生 影响。

公司董事会、管理层高度重视上述财务报告内部控制缺陷,积极采取以下规 范措施消除上述事项的影响:

1、持续加强内部控制建设,提高风险防范水平。根据相关法律法规、部门 规章及规范性文件的最新规定并结合公司实际情况,修订完善多项公司治理制度, 确保内部控制制度健全、有效;梳理各项业务流程,不断完善、规范销售管理的 各个环节,进一步明确收入核算操作、仓存物流管理、客户订单到货验收及安装 验收等环节的规范;加强财务中心与业务部门的沟通和协作,规范不同业务类型

的会计处理,确保财务部门充分了解公司的业务模式和业务实质,提高财务核算 的准确性和及时性。

2、加强规范运作意识,严格规范运作要求。持续开展对关键人员的合规培 训,加强企业内部控制规范、上市公司规范运作要求等相关法律法规以及规范性 文件的学习,切实提高各业务环节规范运作意识,优化内部控制环境。

3、强化对重要业务活动的内部控制监督检查,加强内部审计部门的审计监 督职能,提高审计监督的广度和深度,及时发现并纠正内部控制缺陷,确保内部 控制制度有效执行。

综上所述,公司董事会认为公司2024 年度内部控制审计报告中否定意见涉 及事项的影响已消除。

珠海汇金科技股份有限公司

董事会

2026 年4 月10 日