佳华科技：关于对会计师事务所2025年年度履职情况评估报告

罗克佳华科技集团股份有限公司 关于对会计师事务所2025 年年度履职情况评估报告

罗克佳华科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)聘请北京德皓国际会 计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“北京德皓国际”)作为公司2025 年 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司 章程》《董事会审计委员会实施细则》等相关规定,公司对北京德皓国际2025 年年度审计过程的履职情况进行了评估,具体情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

北京德皓国际成立于2008 年12 月8 日,注册地址为北京市西城区阜成门外 大街31 号5 层519A,截止2025 年12 月31 日,北京德皓国际合伙人72 人,注 册会计师296 人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数165 人。

北京德皓国际2024 年度经审计的收入总额为43,506.21 万元(含合并数, 下同),审计业务收入为29,244.86 万元,证券业务收入为22,572.37 万元。审 计2024 年度上市公司客户家数125 家,主要行业:制造业,信息传输、软件和 信息服务业,水利、环境和公共设施管理业,批发和零售业。本公司同行业上市 公司审计客户家数为14 家。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司第四届董事会审计委员会第三次会议、第四届董事会第四次会议、2025 年第一次临时股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意聘任 北京德皓国际为公司2025 年年度审计机构,聘请费用根据2025 年公司实际业务 情况及市场价格与审计机构协商确定。公司独立董事针对上述议案召开了第四届 董事会独立董事专门会议第一次会议,发表了同意的独立意见。

三、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,以及公司2025 年年度审计工作安排,北京德皓国际对公司2025 年年度财务 报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对控 股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。北京德皓国际出 具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,北京德皓国际就会计师事务所和相关审计人员的 独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和 评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进 行了沟通。

四、公司对会计师事务所履职监督情况

经公司评估后,公司认为北京德皓国际具有独立的法人资格,具有从事证券、 期货相关业务的审计资格,能够满足公司审计工作的要求。北京德皓国际在公司 年度审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守 和业务素质,按时完成了公司2025 年年度审计工作,审计行为规范有序,出具 的审计报告客观、完整、清晰、及时。

罗克佳华科技集团股份有限公司

2026 年4 月10 日