宁波联合：关于宁波联合非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
导读：宁波联合：关于宁波联合非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
关于宁波联合集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位:宁波联合集团股份有限公司
审计单位:天健会计师事务所(特殊普通合伙)
此码用证明审计报告是否由具有业许可的会计师务所出具 您可使用手机"扫一扫"或进入"册会计师行业统一监管平台(hep//accmofgow.cn) 报告编码:浙264728J61Y
天健
A g 网址:www.pccpa.cn
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明
天健审(2026)4073号
宁波联合集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了宁波联合集团股份有限公司以下简称宁波联合公司) 2025年度财务报表,包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表,2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权 益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后 附的宁波联合公司管理层编制的2025年度《非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供宁波联合公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为宁波联合公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送 并对外披露。
为了更好地理解宁波联合公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
宁波联合公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上 市公司监管指引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会 公告(2022)26号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号--业 务办理(2025年8月修订)》(上证函(2025)2735号)的规定编制汇总表, 并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
诚信公正务实专业
第1页共3页
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对宁波联合公司管理层编制的汇总 表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准 则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合 理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。 我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为,宁波联合公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公 司监管指引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 (2022)26号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号--业务办 理(2025年8月修订)》(上证函(2025)2735号)的规定,如实反映了宁波 联合公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
中国注册会计师:
二0二六年四月十日
仓资费
春伍
印贤
中国注册会计师:
沈强生
生沈
印强
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波 许
非经营性资金占用及其他关联资金住来情况汇总表
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验会工的人验会工的人
日的人日的人
附表2 关于宁波联合集团股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位:万元
| 非经营性资 金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上 市公司的关 联关系 | 上市公司 核算的会 计科目 | 2025 年期 初占用资金 余额 | 2025 年度 占用累计发 生金额(不 含利息) | 占用资金 的利息(如 2025 年度 有) | 2025 年度 偿还累计发 生金额 | 2025 年期 末占用资金 余额 | 占用形成原 因 | 占用性质 |
| 现控股股 东、实际控 制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 前控股股 东、实际控 制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联方 及其附属企 业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 总计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联资 金往来 | 资金往来方 名称 | 往来方与上 市公司的关 系 | 上市公司 核算的会 计科目 | 2025 年期 初往来资金 余额 | 2025 年度 往来累计发 生金额(不 含利息) | 2025 年度 往来资金 的利息 (如有) | 2025 年度 偿还累计发 生金额 | 2025 年期 末往来资金 余额 | 往来形成原 因 | 往来性质 |
| 控股股东、 实际控制人 及其附属企 业 | 浙江荣盛控 股集团有限 公司 | 实际控制人 | 应收账款 | | 0.07 | | 0.07 | | 酒店服务 | 经营性往来 |
| 浙江逸盛石 化有限公司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | 3.43 | 5,259.42 | | 5,055.43 | 207.42 | 水煤浆销售 及电力供应 等 | 经营性往来 |
| 荣盛能源有 限公司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | | 839.32 | | 764.96 | 74.36 | 水煤浆加工 | 经营性往来 |
| 浙江逸昕化 纤有限公司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | | 0.03 | | 0.03 | | 酒店服务 | 经营性往来 |
| 宁波中金石 化有限公司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | 2.58 | 22.78 | | 23.99 | 1.37 | 电力供应及 酒店服务等 | 经营性往来 |
| 浙江逸盛新 材料有限公 司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | | 4.69 | | 4.43 | 0.26 | 酒店服务 | 经营性往来 |
| 浙江荣通物 流有限公司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | | 0.06 | | 0.06 | | 酒店服务 | 经营性往来 |
| 浙江石油化 工有限公司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | | 0.38 | | 0.38 | | 酒店服务 | 经营性往来 |
| 海南逸盛石 化有限公司 | 控股股东、 实际控制人 | 应收账款 | | 0.03 | | 0.03 | | 酒店服务 | 经营性往来 |
| | | 的附属企业 | | | | | | | | |
| | 浙江东江绿 色石化技术 创新中心有 限公司 | 控股股东、 实际控制人 的附属企业 | 应收账款 | 3.68 | 19.35 | | 23.03 | | 酒店服务 | 经营性往来 |
| 上市公司的 子公司及其 附属企业 | 宁波联合建 设开发有限 公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 31,350.00 | 25,300.00 | 962.30 | 26,006.66 | 31,605.64 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 温州银联投 资置业有限 公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 44,401.00 | 35,890.00 | 2,601.43 | 43,373.62 | 39,518.81 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 温州和晟文 旅投资有限 公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 59,358.07 | 44,007.53 | 4,531.45 | 53,482.55 | 54,414.50 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 温州和晟美 橘酒店有限 公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | | 14,746.47 | | | 14,746.47 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 温州旭和酒 店有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | | 4,535.00 | | | 4,535.00 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 嵊泗宁联置 业有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | | 8,700.00 | 37.70 | | 8,737.70 | 资金周转 | 非经营性往来 |
| 关联自然人 | | | | | | | | | | 非经营性往来 |
| | | | | | | | | | 非经营性往来 |
| 其他关联方 及其附属企 业 | 温州和欣置 地有限公司 | 合营企业 | 一年内到 期的非流 动资产 (长期应 收款) | 27,039.95 | 659.69 | | 17,230.00 | 10,469.64 | 计息资助款 及利息 | 非经营性往来 |
| | 宁波青峙化 工码头有限 公司 | 联营企业 | 其他应收 款 | | 5,000.00 | | | 5,000.00 | 应收股利 | 非经营性往来 |
| | 温州和欣置 地有限公司 | 合营企业 | 应收账款 | 42.56 | 156.34 | | 160.31 | 38.59 | 咨询服务 | 经营性往来 |
| | 温州和兆酒 店控股有限 公司 | 合营企业 | 应收账款 | 226.00 | 929.63 | | 703.15 | 452.48 | 经营租赁 | 经营性往来 |
| | 温州和居物 业管理有限 公司 | 合营企业之 子公司 | 应收账款 | | 1.10 | | | 1.10 | 经营租赁 | 经营性往来 |
| | 宁波青峙化 工码头有限 公司 | 联营企业 | 应收账款 | | 1.21 | | 1.21 | | 酒店服务 | 经营性往来 |
| 总计 | / | / | / | 162,427.27 | 146,073.10 | 8,132.88 | 146,829.91 | 169,803.34 | / | / |
