新锐股份：审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告

苏州新锐合金工具股份有限公司审计委员会 对会计师事务所2025 年度履行监督职责情况的报告

苏州新锐合金工具股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务 所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚”)作为对公司2025 年度财务报告出具审 计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司审计委员会切实 对容诚在2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

容诚由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更名而来,初始成立于 1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业,是国内最早获准从 事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册地址为北京 市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26,首席合伙人刘维。

截至2025 年12 月31 日,容诚共有合伙人233 人,共有注册会计师1507 人,其中856 人签署过证券服务业务审计报告。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

2025 年8 月26 日,公司召开第五届董事会审计委员会第十一次会议,审议 通过了《关于变更公司2025 年度会计师事务所的议案》,同意公司聘任容诚为 2025 年度审计机构,并提交公司董事会审议。

公司第五届董事会第十七次会议及公司2025 年第二次临时股东大会审议通 过了《关于变更公司2025 年度会计师事务所的议案》,同意聘任容诚作为公司 2025 年度审计机构(含财务报告审计和内控审计)。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

容诚按照《审计业务约定书》《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业 规范的要求,对公司2025 年度财务报表及2025 年12 月31 日的财务报告内部控 制的有效性进行了审计,同时对公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况、公司2025 年度募集资金存放与使用情况等执行了相关工作,并出 具了专项报告。经审计,容诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以 及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量,公司按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制,容诚出具了标 准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,容诚制订并实施了合理的审计工作方案和工作计 划,执行了有效的质量管理措施,并就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、审计调整 事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会履行监督职责的工作情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的情况如下:

1、公司董事会审计委员会对容诚会计师事务所的资质进行了严格审核。第 五届董事会审计委员会第十一次会议,审议通过了《关于变更公司2025 年度会 计师事务所的议案》,审计委员会对容诚专业胜任能力、投资者保护能力、诚信 状况以及独立性等方面的审慎考量,认为容诚拥有多年为上市公司提供审计服务 的经验,能够满足公司对审计机构的各项要求,公司本次变更会计师事务所的理 由合理恰当。审计委员会一致同意公司聘任容诚为2025 年度审计机构,并同意 将议案提交公司董事会审议。

2、审计委员会与负责公司审计工作的项目负责合伙人、注册会计师及项目 经理对2025 年度审计工作的审计范围、重要审计事项、时间节点等情况进行了 沟通。同时听取会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现 的问题及审计报告的出具情况等的汇报,并对审计发现问题提出建议。

3、2026 年4 月9 日,公司召开第五届董事会审计委员会第十五次会议,审 议通过了公司2025 年年度报告、2025 年度财务决算报告、2026 年度财务预算报 告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公 司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专门委员会的作用,对 会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务 所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具 审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为容诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计,表现了良好的职业操守和专业胜任能力,按时完成了公司2025 年 年报审计、内控审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、 清晰、及时。

苏州新锐合金工具股份有限公司董事会审计委员会

2026 年4 月13 日