上海临港：关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

股票简称:上海临港

编号:2026-005 号

临港B 股

上海临港控股股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示:

?本次会计差错更正不涉及上海临港控股股份有限公司(以下简称“公司”) 2022 年以前年度财务报表,公司对2022 年度至2024 年度财务报表进行了追溯 调整。本次会计差错更正不涉及公司总资产、营业收入等主要财务指标;对公 司净资产、利润总额、净利润等财务数据进行追溯调整,其中对2022 年归属于 上市公司股东的净利润影响566.93 万元,占当年归属于上市公司股东的净利润 比例0.56%,对2023 年、2024 年归属于上市公司股东的净利润无任何影响。 本次追溯调整不会导致公司已披露的相关财务报表出现盈亏性质的改变,对公 司生产经营及未来业务发展不会产生影响,不存在损害公司及全体股东利益的 情形。公司将认真吸取本次教训,进一步加强对财务会计工作的监督和检查, 同时公司将采取多种措施优化经营模式和融资结构,降低综合融资成本,确保 经营业务稳健发展,持续注重投资者回报,切实保障公司及全体股东的利益。

一、前期会计差错更正的概述

中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)检查组对公司2023 年度会计信 息质量情况开展检查,就“多列报所有者权益,少列报负债”等问题出具《财政部行 政处罚决定书》(以下简称“决定书”),给予公司罚款5 万元的行政处罚。决定书 指出:2022 年和2023 年,公司子公司上海漕河泾开发区高科技园发展有限公司收到 国寿投资保险资产管理有限公司(以下称“国寿投资”)增资款共计500,000 万元。

根据三方增资协议及其补充协议,公司不能无条件地避免向国寿投资交付现金或其他 金融资产的合同义务,按照企业会计准则有关规定,在合并财务报表时,上述增资款 应当确认为金融负债。公司在2023 年度合并资产负债表中,将国寿投资作为少数股 东,多列报所有者权益500,000 万元,少列报负债500,000 万元。

就上述事项,中国证券监督管理委员会上海监管局(“上海证监局”)出具了行 政监管措施决定书(以下简称“行政监管措施”),对公司采取责令改正的行政监督 管理措施。

公司及相关人员高度重视决定书以及行政监管措施的相关事项,此事项主要系公 司对相关会计准则的理解和处理存在偏差,造成会计差错。为更加准确地反映公司的 财务状况,经审慎评估,公司对2022 年度至2024 年度已披露的财务报表进行追溯调 整。同时,公司聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信会计师事 务所”)对公司前期会计差错更正及追溯调整事项出具了《关于上海临港控股股份有 限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。

二、前期会计差错更正对公司的影响

本次会计差错更正不涉及公司2022 年以前年度财务报表,公司对2022 年度至 2024 年度财务报表进行了追溯调整。本次会计差错更正不涉及公司总资产、营业收入 等主要财务指标;对公司净资产、利润总额、净利润等财务数据进行追溯调整,其中 对2022 年归属于上市公司股东的净利润影响566.93 万元,占当年归属于上市公司股 东的净利润比例0.56%,对2023 年、2024 年归属于上市公司股东的净利润无任何影 响。本次追溯调整不会导致公司已披露的相关财务报表出现盈亏性质的改变,对公司 生产经营及未来业务发展不会产生影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形。本 次追溯调整的具体影响如下:

1、对2022 年度财务报表的影响

(1)合并资产负债表项目

| 项目 | 2022 年12 月31 日 | | |

| 一年内到期的非流 动负债 | 1,205,999,894.37 | 8,140,602.74 | 1,214,140,497.11 |

| 流动负债合计 | 24,288,140,145.70 | 8,140,602.74 | 24,296,280,748.44 |

| 其他非流动负债 | 425,290,772.98 | 3,000,000,000.00 | 3,425,290,772.98 |

| 非流动负债合计 | 14,608,382,444.75 | 3,000,000,000.00 | 17,608,382,444.75 |

| 负债合计 | 38,896,522,590.45 | 3,008,140,602.74 | 41,904,663,193.19 |

| 资本公积 | 8,637,816,055.09 | -1,742,876,485.63 | 6,894,939,569.46 |

| 未分配利润 | 4,502,795,901.30 | -5,669,261.78 | 4,497,126,639.52 |

| 归属于母公司所有 者权益合计 | 17,015,814,990.92 | -1,748,545,747.41 | 15,267,269,243.51 |

| 少数股东权益 | 10,401,438,499.27 | -1,259,594,855.33 | 9,141,843,643.94 |

| 所有者权益合计 | 27,417,253,490.19 | -3,008,140,602.74 | 24,409,112,887.45 |

(2)合并利润表项目

| 项目 | 2022 年度 | | |

| 营业总成本 | 4,402,969,108.73 | 13,809,864.52 | 4,416,778,973.25 |

| 其中:管理费用 | 454,626,831.76 | 5,669,261.78 | 460,296,093.54 |

| 财务费用 | 479,144,309.11 | 8,140,602.74 | 487,284,911.85 |

| 营业利润 | 1,806,911,360.72 | -13,809,864.52 | 1,793,101,496.20 |

| 利润总额 | 1,816,666,621.40 | -13,809,864.52 | 1,802,856,756.88 |

| 净利润 | 1,346,578,053.23 | -13,809,864.52 | 1,332,768,188.71 |

| 持续经营净利润 | 1,346,578,053.23 | -13,809,864.52 | 1,332,768,188.71 |

| 归属于母公司股东 的净利润 | 1,008,869,881.55 | -5,669,261.78 | 1,003,200,619.77 |

| 少数股东损益 | 337,708,171.68 | -8,140,602.74 | 329,567,568.94 |

| 综合收益总额 | 1,346,578,053.23 | -13,809,864.52 | 1,332,768,188.71 |

| 归属于母公司所有 者的综合收益总额 | 1,008,869,881.55 | -5,669,261.78 | 1,003,200,619.77 |

| 归属于少数股东的 综合收益总额 | 337,708,171.68 | -8,140,602.74 | 329,567,568.94 |

(3)合并现金流量表项目

| 项目 | 2022年度 | | |

| 吸收投资收到的现金 | 3, 437, 870, 000. 00 | -3, 000, 000, 000. 00 | 437, 870, 000. 00 |

| 收到其他与筹资活动 有关的现金 | 2, 803, 075, 800. 00 | 3, 000, 000, 000.00 | 5, 803, 075, 800. 00 |

2、对2023 年度财务报表的影响

(1)合并资产负债表项目

| 项目 | 2023 年12 月31 日 | | |

| 一年内到期的非流 动负债 | 2,324,691,313.97 | 167,109,588.87 | 2,491,800,902.84 |

| 流动负债合计 | 28,435,197,589.83 | 167,109,588.87 | 28,602,307,178.70 |

| 其他非流动负债 | 255,927,278.71 | 5,000,000,000.00 | 5,255,927,278.71 |

| 非流动负债合计 | 20,607,319,628.97 | 5,000,000,000.00 | 25,607,319,628.97 |

| 负债合计 | 49,042,517,218.80 | 5,167,109,588.87 | 54,209,626,807.67 |

| 资本公积 | 9,631,475,379.96 | -2,738,487,041.59 | 6,892,988,338.37 |

| 未分配利润 | 5,002,003,321.03 | -5,669,261.78 | 4,996,334,059.25 |

| 归属于母公司所有 者权益合计 | 18,565,643,730.63 | -2,744,156,303.37 | 15,821,487,427.26 |

| 少数股东权益 | 13,414,994,982.54 | -2,422,953,285.50 | 10,992,041,697.04 |

| 所有者权益合计 | 31,980,638,713.17 | -5,167,109,588.87 | 26,813,529,124.30 |

(2)合并利润表项目

| 项目 | 2023年度 | | |

| 营业总成本 | 5, 289, 097,045.21 | 167, 109, 588. 87 | 5, 456, 206, 634.08 |

| 其中:财务费用 | 556, 948, 885.45 | 167, 109, 588.87 | 724, 058, 474.32 |

| 营业利润 | 2, 243, 975, 727. 08 | -167, 109, 588. 87 | 2, 076, 866, 138.21 |

| 利润总额 | 2, 246, 232, 415.64 | -167, 109, 588. 87 | 2, 079, 122, 826.77 |

| 净利润 | 1, 602, 361, 042. 05 | -167, 109, 588. 87 | 1, 435, 251, 453. 18 |

| 持续经营净利润 | 1, 602, 361, 042. 05 | -167, 109, 588.87 | 1, 435, 251, 453.18 |

| 少数股东损益 | 541, 723, 219.40 | -167, 109, 588. 87 | 374, 613, 630.53 |

| 综合收益总额 | 1, 602, 361, 042. 05 | -167, 109, 588. 87 | 1, 435, 251, 453.18 |

| 归属于少数股东的综 合收益总额 | 541, 723, 219.40 | -167, 109, 588.87 | 374, 613, 630.53 |

(3)合并现金流量表项目

| 项目 | 2023 年度 | | |

| 吸收投资收到的现金 | 4,451,661,538.47 | -2,000,000,000.00 | 2,451,661,538.47 |

| 收到其他与筹资活动 有关的现金 | 5,199,310,326.62 | 2,000,000,000.00 | 7,199,310,326.62 |

3、对2024 年度财务报表的影响

(1)合并资产负债表项目

| 项目 | 2024 年12 月31 日 | | |

| 一年内到期的非流 动负债 | 2,356,251,392.84 | 275,753,424.65 | 2,632,004,817.49 |

| 流动负债合计 | 24,509,148,324.12 | 275,753,424.65 | 24,784,901,748.77 |

| 其他非流动负债 | 184,947,157.03 | 5,000,000,000.00 | 5,184,947,157.03 |

| 非流动负债合计 | 25,038,689,082.53 | 5,000,000,000.00 | 30,038,689,082.53 |

| 负债合计 | 49,547,837,406.65 | 5,275,753,424.65 | 54,823,590,831.30 |

| 资本公积 | 9,586,967,686.31 | -2,738,487,041.59 | 6,848,480,644.72 |

| 未分配利润 | 5,523,367,869.60 | -5,669,261.78 | 5,517,698,607.82 |

| 归属于母公司所有 者权益合计 | 19,136,143,376.51 | -2,744,156,303.37 | 16,391,987,073.14 |

| 少数股东权益 | 14,705,206,872.36 | -2,531,597,121.28 | 12,173,609,751.08 |

| 所有者权益合计 | 33,841,350,248.87 | -5,275,753,424.65 | 28,565,596,824.22 |

(2)合并利润表项目

| 项目 | 2024 年度 | | |

| 营业总成本 | 8,421,952,069.77 | 275,753,424.65 | 8,697,705,494.42 |

| 其中:财务费用 | 632,620,635.99 | 275,753,424.65 | 908,374,060.64 |

| 营业利润 | 2,846,319,402.32 | -275,753,424.65 | 2,570,565,977.67 |

| 利润总额 | 2,861,878,885.67 | -275,753,424.65 | 2,586,125,461.02 |

| 净利润 | 2,056,055,265.36 | -275,753,424.65 | 1,780,301,840.71 |

| 持续经营净利润 | 2,056,055,265.36 | -275,753,424.65 | 1,780,301,840.71 |

| 少数股东损益 | 959,480,332.28 | -275,753,424.65 | 683,726,907.63 |

| 综合收益总额 | 2,056,055,345.14 | -275,753,424.65 | 1,780,301,920.49 |

| 归属于少数股东的综 合收益总额 | 959,480,332.28 | -275,753,424.65 | 683,726,907.63 |

三、会计师事务所对会计差错更正事项的专项说明

公司聘请立信会计师事务所就上述会计差错更正事项出具了《关于上海临港控股 股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》(信会师报字[2026]第 ZA10951 号)。立信会计师事务所认为:上海临港2022 年度、2023 年度和2024 年度 前期会计差错更正专项说明在所有重大方面按照《企业会计准则第28 号――会计政 策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第19 号――财务信息的更正及相关披露》、《上海证券交易所股票 上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2 号――业务办理》及《上 海证券交易所上市公司自律监管指南第1 号――公告格式》的相关规定编制,如实反 映了上海临港2022 年度、2023 年度和2024 年度前期会计差错的更正情况。

四、审计委员会、董事会意见

2026 年4 月1 日,公司召开第十二届董事会审计委员会第十次会议,审议通过了 《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》,公司审计委员会认为:本次会计差错 更正原因系公司对相关会计准则的理解和处理存在偏差,造成会计差错。公司本次前 期会计差错更正符合《企业会计准则第28 号――会计政策、会计估计变更和差错更 正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号――财务信息的更正及相关 披露》等相关文件的规定,更正后的财务信息及财务报表能够更加客观、准确、真实 地反映公司财务状况和经营成果,同意将《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》 提交公司董事会审议。

2026 年4 月13 日,公司召开第十二届董事会第十一次会议,审议通过了《关于 前期会计差错更正及追溯调整的议案》,董事会认为:本次会计差错更正原因系公司 对相关会计准则的理解和处理存在偏差,造成会计差错。本次会计差错更正符合《企 业会计准则》的原则和要求,不存在损害公司及股东利益的情形,同意本次会计差错 更正和追溯调整。

五、其他

本次会计差错更正不涉及公司2022 年以前年度财务报表,公司对2022 年度至 2024 年度财务报表进行了追溯调整。本次会计差错更正不涉及公司总资产、营业收入 等主要财务指标;对公司净资产、利润总额、净利润等财务数据进行追溯调整,其中 对2022 年归属于上市公司股东的净利润影响566.93 万元,占当年归属于上市公司股 东的净利润比例0.56%,对2023 年、2024 年归属于上市公司股东的净利润无任何影 响。本次追溯调整不会导致公司已披露的相关财务报表出现盈亏性质的改变,对公司 生产经营及未来业务发展不会产生影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形。公 司将认真吸取本次教训,进一步加强对财务会计工作的监督和检查,同时公司将采取 多种措施优化经营模式和融资结构,降低综合融资成本,确保经营业务稳健发展,持 续注重投资者回报,切实保障公司及全体股东的利益。

特此公告。

上海临港控股股份有限公司董事会

2026 年4 月14 日