华润材料：2025年度内部控制审计报告

华润化学材料科技股份有限公司

内部控制审计报告

2025 年度

信会师报字[2026]第ZB10488 号

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内部控制审计报告

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BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZB10488 号

华润化学材料科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了华润化学材料科技股份有限公司(以下简称华润 材料)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是华润材料董事会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

内控审计报告 第1页

BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

我们认为,华润材料于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

立信会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国注册会计师:

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年4 月17 日

内控审计报告 第2页

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会计师事务所 (特殊普通合伙)

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本证书经验

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编

姓名,吴亚途 证书编号:310000062688

批主册协会: Aatis京注册会计师协会 发证日期:

9 月 2020 06

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