华润材料：2025年度财务决算报告

华润化学材料科技股份有限公司 2025 年度财务决算报告

华润化学材料科技股份有限公司(以下简称“公司”)2025年财务报表经立信会计师 事务所(特殊普通合伙)审计,并由其出具了【信会师报字[2026]第ZB10487号】的标 准无保留意见审计报告。经审计的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了公司2025年年度财务状况以及经营成果和现金流量。

为了更全面、详细地了解公司2025 年度的财务状况及经营情况,现将2025 年度 财务决算报告情况汇报如下:

一、主要会计数据及财务指标变动情况

| 项目 | 2025年 | 2024年 | 本年比上年 增减 |

| 营业收入(元) | 13,068,164,389.42 | 18,055,254,019.72 | -27.62% |

| 归属于上市公司股东的净利润(元) | -86,097,624.18 | -569,561,863.24 | 84.88% |

| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润(元) | -186,641,285.10 | -515,221,891.98 | 63.77% |

| 经营活动产生的现金流量净额(元) | 325,971,720.58 | 257,788,707.69 | 26.45% |

| 基本每股收益(元/股) | -0.0583 | -0.3850 | 84.86% |

| 稀释每股收益(元/股) | -0.0583 | -0.3850 | 84.86% |

| 加权平均净资产收益率 | -1.33% | -8.30% | 6.97% |

| 项目 | 2025 年末 | 2024 年末 | 本年末比上 年末增减 |

| 资产总额(元) | 8,321,874,995.15 | 9,036,022,843.77 | -7.90% |

| 归属于上市公司股东的净资产(元) | 6,383,193,810.21 | 6,509,106,579.50 | -1.93% |

二、财务状况、经营成果及现金流量情况

(一)资产、负债和净资产情况

1、资产构成及变动情况

| 项目 | 2025年12月31日 | 2025年1月1日 | 变动比率 |

| 货币资金 | 979,235,580.45 | 2,272,618,936.78 | -56.91% |

| 交易性金融资产 | 1,182,928,626.32 | - | - |

| 衍生金融资产 | 28,008,680.00 | - | - |

| 应收账款 | 610,924,516.55 | 635,827,399.25 | -3.92% |

| 预付款项 | 105,898,432.81 | 104,138,182.58 | 1.69% |

| 其他应收款 | 44,578,133.91 | 23,978,751.62 | 85.91% |

| 存货 | 1,274,295,242.06 | 2,032,925,109.50 | -37.32% |

| 其他流动资产 | 45,511,956.50 | 791,870,361.64 | -94.25% |

| 其他非流动金融资产 | 95,894,747.18 | 118,665,532.34 | -19.19% |

| 固定资产 | 1,692,791,609.63 | 1,861,278,746.79 | -9.05% |

| 在建工程 | 4,510,828.37 | 4,582,149.71 | -1.56% |

| 使用权资产 | 7,310,069.78 | 17,766,177.04 | -58.85% |

| 无形资产 | 242,348,520.93 | 248,145,587.22 | -2.34% |

| 长期待摊费用 | 14,892,750.97 | 8,401,652.26 | 77.26% |

| 递延所得税资产 | 106,839,317.26 | 83,247,880.62 | 28.34% |

| 其他非流动资产 | 1,885,905,982.43 | 832,576,376.42 | 126.51% |

| 资产总计 | 8,321,874,995.15 | 9,036,022,843.77 | -7.90% |

(1)货币资金:期末余额比年初下降56.91%,主要是购买理财产品所致;

(2)交易性金融资产:期末余额比年初上升,主要是本期理财产品增加所致;

(3)衍生金融资产:期末余额比年初上升,主要是期末期货持仓浮盈所致;

(4)其他应收款:期末余额比年初上升85.91%,主要是应收返利增加所致;

(5)存货:期末余额比年初下降37.32%,主要是原材料库存下降所致;

(6)其他流动资产:期末余额比年初下降94.25%,主要是部分银行可转让大额 存单本期到期所致;

(7)使用权资产:期末余额比年初下降58.85%,主要是使用权资产租赁到期所

(8)长期待摊费用:期末余额比年初上升77.26%,主要是办公楼装修增加所

(9)其他非流动资产:期末余额比年初上升126.51%,主要是本期新购入的银 行可转让大额存单所致。

2、负债构成及变动情况

| 项目 | 2025年12月31日 | 2025年1月1日 | 变动比率 |

| 短期借款 | - | 20,013,652.77 | -100.00% |

| 衍生金融负债 | 16,180,900.00 | 18,154,190.00 | -10.87% |

应付票据 464,134,708.95 519,803,413.08 -10.71%

应付账款 668,711,172.25 930,735,578.53 -28.15%

合同负债 284,531,596.73 445,655,178.84 -36.15%

应付职工薪酬 84,089,576.52 72,956,887.31 15.26%

应交税费 38,212,060.05 18,848,575.65 102.73%

其他应付款 230,453,437.79 282,126,047.60 -18.32%

一年内到期的非流动负债 2,188,981.39 8,282,174.43 -73.57%

其他流动负债 24,074,172.94 46,651,091.85 -48.40%

租赁负债 4,117,181.20 7,796,652.47 -47.19%

预计负债 700,230.81

递延收益 121,287,166.31 153,723,064.96 -21.10%

递延所得税负债 4,896,729.21 -100.00%

负债总计 1,938,681,184.94 2,529,643,236.70 -23.36%

(1)短期借款;期末余额较年初下降100%,主要是本期偿还银行借款所致;

(2)合同负债:期末余额较年初下降36.15%,主要是产品销售预收合同款减少 所致;

(3)应交税费:期末余额较年初上升102.73%,主要是本期应交印花税增加所

(4)一年内到期的非流动负债:期末余额较年初下降73.57%,主要是本期一年 内到期的租赁负债减少所致;

(5)其他流动负债:期末余额较年初下降48.40%,主要是待转销项税减少所

(6)租赁负债:期末余额较年初下降47.19%,主要是使用权资产租赁到期所

(7)预计负债:期末余额较年初上升,主要是本期未决诉讼增加所致;

(8)递延所得税负债:期末余额较年初下降100%,主要是公司将递延所得税资 产和递延所得税负债抵消所致。

3、所有者权益构成及变动情况

项目 2025年12月31日 2025年1月1日 变动比率

股本 1,472,461,426.00 1,486,358,853.00 -0.93%

资本公积 3,315,398,685.50 3,393,312,878.94 -2.30%

其他综合收益 16,209,115.66 -2,449,444.34 761.75%

| 盈余公积 | 162,924,174.40 | 160,006,063.48 | 1.82% |

| 库存股 | 8,594,956.97 | 41,932,872.30 | -79.50% |

| 未分配利润 | 1,424,795,365.62 | 1,513,811,100.72 | -5.88% |

| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,383,193,810.21 | 6,509,106,579.50 | -1.93% |

(1)其他综合收益:期末余额较年初上升761.75%,主要是期末期货持仓浮盈 所致;

(2)库存股:期末余额较年初下降79.50%,主要是已回购股份注销所致。

(二)经营成果

| 项目 | 2025 年度 | 2024 年度 | 变动比率 |

| 营业收入 | 13,068,164,389.42 | 18,055,254,019.72 | -27.62% |

| 营业成本 | 12,885,450,509.39 | 18,191,128,004.04 | -29.17% |

| 税金及附加 | 57,567,518.20 | 39,951,996.79 | 44.09% |

| 销售费用 | 44,200,779.64 | 44,167,281.81 | 0.08% |

| 管理费用 | 217,858,945.54 | 219,678,432.53 | -0.83% |

| 研发费用 | 24,418,789.39 | 42,532,522.63 | -42.59% |

| 财务费用 | -28,300,237.63 | -61,712,854.37 | 54.14% |

| 其他收益 | 42,237,567.02 | 45,745,572.14 | -7.67% |

| 投资收益 | 68,170,116.71 | 52,278,483.16 | 30.40% |

| 公允价值变动收益(损失以“-”号填 列) | -20,842,158.84 | -186,537,230.10 | 88.83% |

| 信用减值损失(损失以“-”号填列) | 949,726.19 | -2,760,962.00 | -134.40% |

| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -120,555,138.17 | -110,327,976.67 | 9.27% |

| 资产处置收益(损失以“-”号填列) | -395,805.81 | 1,095,716.23 | -136.12% |

| 营业外收入 | 64,224,623.73 | 4,386,658.85 | 1364.09% |

| 营业外支出 | 15,660,582.39 | 825,597.96 | 1796.88% |

| 所得税费用 | -28,734,132.12 | -43,050,674.72 | -33.26% |

| 净利润 | -86,169,434.55 | -574,386,025.34 | 85.00% |

(1)税金及附加:本期同比上升44.09%,主要是本期计提印花税增加所致;

(2)研发费用:本期同比下降42.59%,主要是本期研发人工成本及小试费用下 降所致;

(3)财务费用:本期同比上升54.14%,主要是利息收入及汇兑收益减少所致;

(4)投资收益:本期同比上升30.40%,主要是处置衍生金融工具取得的投资收 益增加所致;

(5)公允价值变动收益(损失以“-”号填列):本期同比上升88.83%,主要 是本报告期持有的金融资产公允价值变动损失减少所致;

(6)信用减值损失(损失以“-”号填列):本期同比下降134.40%,主要是上 期计提应收账款及其他应收款坏账准备转回所致;

(7)资产处置收益(损失以“-”号填列):本期同比下降136.12%,主要是本 期资产处置亏损所致;

(8)营业外收入:本期同比上升1364.09%,主要是本报告期违约补偿增加所

(9)营业外支出:本期同比上升1796.88%,主要是滞纳金及子公司清算留抵税 额转出所致;

(10)所得税费用:本期同比下降33.26%,主要是本报告期递延所得税费用变 动所致。

(11)净利润:本期同比减亏85.00%,主要是本报告期经营状况改善,利润总 额减亏所致。

(三)现金流量情况

| 项目 | 2025 年度 | 2024 年度 | 变动比率 |

| 经营活动现金流入小计 | 15,042,955,496.34 | 20,745,170,660.88 | -27.49% |

| 经营活动现金流出小计 | 14,716,983,775.76 | 20,487,381,953.19 | -28.17% |

| 经营活动产生的现金流量净额 | 325,971,720.58 | 257,788,707.69 | 26.45% |

| 投资活动现金流入小计 | 2,081,744,696.37 | 1,118,230,340.90 | 86.16% |

| 投资活动现金流出小计 | 3,419,324,948.15 | 1,034,078,064.69 | 230.66% |

| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,337,580,251.78 | 84,152,276.21 | -1689.48% |

| 筹资活动现金流入小计 | 50,014,857.14 | 360,640,860.00 | -86.13% |

| 筹资活动现金流出小计 | 158,171,164.15 | 427,016,445.10 | -62.96% |

| 筹资活动产生的现金流量净额 | -108,156,307.01 | -66,375,585.10 | -62.95% |

| 现金及现金等价物净增加额 | -1,111,537,625.72 | 336,978,742.93 | -429.85% |

(1)投资活动产生的现金流量净额:本期同比下降1689.48%,主要是本期购买 理财产品现金支出增加所致。

(2)筹资活动产生的现金流量净额:本期同比下降62.95%,主要是本期股票 回购导致现金流出增加。

华润化学材料科技股份有限公司董事会

2026年4月20日