海波重科：会计师事务所2025年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告

海波重型工程科技股份有限公司 会计师事务所2025 年度履职情况评估报告 暨审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选 聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号―― 创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求,现将海波重型工程科 技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)由我国会计泰斗 潘序伦博士于1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制 的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具 有证券、期货业务许可证,具有H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委 员会(PCAOB)注册登记。截至2025 年末,立信拥有合伙人300 名、注册会计 师2,523 名、从业人员总数9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会 计师802 名。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年3 月27 日召开第六届董事会审计委员会第三次会议,审议通 过了《关于续聘公司2025 年度审计机构的议案》,审计委员会认为立信会计师 事务所(特殊普通合伙)具备证券、期货相关业务审计从业资格,为众多上市公 司出具过审计报告或其他专项报告。在担任公司2024 年度审计机构期间,立信 会计师事务所(特殊普通合伙)在公司2024 年度审计工作中表现出了专业的执 业能力,工作勤勉、尽责,遵照独立、客观、公正的执业准则,圆满完成了公司 2024 年度审计工作。为保持公司审计工作的连续性,更好地为公司发展服务, 同意续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度审计机构,并提

交公司董事会审议。

公司于2025 年3 月27 日召开的第六届董事会第七次会议审议通过了《关于 续聘公司2025 年度审计机构的议案》,该议案已经公司2024 年年度股东大会审 议通过。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,结合公司2025 年年度报告编制披露工作安排,立信对公司2025 年度财务报 告进行了审计,以及对公司2025 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制的建 立和执行情况进行了审计,同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进 行核查并出具了专项说明。

经审计,立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见 的审计报告。

在执行审计工作的过程中,立信及相关审计人员就独立性、审计工作小组的 人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、 审计调整事项、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定,公司董事会审计委员会对会 计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往 审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备证券业从业资 格,其在担任公司审计机构期间,严格遵守国家相关的法律法规,坚持独立审计 原则、客观、公正地为公司提供了优质的审计服务,公允合理地发表独立审计意 见,切实履行了审计机构职责。2025 年3 月27 日,第六届董事会审计委员会第 三次会议审议通过了《关于续聘公司2025 年度审计机构的议案》,同意聘任立 信为公司2025 年度审计机构,并同意提交公司董事会审议。

(二)审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师进行沟通,对2025 年

度审计工作的初步准备工作,如审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项 进行了沟通。双方协商确定相关时间安排,审计委员会对审计工作提出意见和建 议。

(三)2026 年4 月16 日,公司第六届董事会审计委员会第八次会议审议通 过了《关于2025 年度内部控制自我评价报告的议案》、《关于续聘公司2026 年度审计机构的议案》等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员 会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资 质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论 和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行 了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的 态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。

海波重型工程科技股份有限公司

董 事 会

2026 年4 月20 日