日科化学：内部控制审计报告_容诚审字[2026]230Z2908号

RSM

容诚

内部控制审计报告

山东日科化学股份有限公司

容诚审字[2026]230Z2908 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国・北京

RSM|容诚 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所:北京市西城区阜成门外大街22 号 1 幢10 层1001-1 至/ 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/

内部控制审计报告

容诚审字[2026]230Z2908 号

山东日科化学股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了山东日科化学股份有限公司(以下简称“日科化学”)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是日科化学 董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,日科化学于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(以下无正文)

(此页无正文,为日科化学容诚审字[2026]230Z2908 号审计报告之签字盖章 页。)

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师:

卢鑫

中国注册会计师:

郑飞

中国・北京

中国注册会计师:

杨珂

2026 年4 月24 日

扫描场 额730万元 许可 , 了多,

验多应用多。

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登记机关

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批准执业:

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发证机:

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凭证。

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客会

称: 执业证 会计所

首席合伙:

主任会。

经营场所:

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容读会计

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D1-0-8861

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2016-0-2

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杨珂 110100321215

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