*ST美谷：2025年度内部控制自我评价报告

九州美谷科技股份有限公司2025年度内部控制自我评价报告九州美谷科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号――年度内部控制评价报告的一般规定》等监管要求，结合公司内部控制制度与评价办法，在内部控制日常监督与专项监督基础上，董事会对公司2025年12月31日（内控评价基准日）内部控制有效性进行全面评价。本报告客观反映公司2025年12月完成司法重整后的内控体系重建、运行及缺陷整改情况，具体如下：

一、重要声明1.建立健全并有效实施内部控制、评价其有效性、如实披露自评报告是公司董

事会责任；公司监事会、审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。2.公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，对报告真实性、准确性、完整性承担法律责任。

3.公司内控目标为合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提升经营效率。内控存在固有局限性，仅能提供合理保证；内外部环境变化可能导致控制适用性下降，对未来内控有效性基于合理的推断。

4.2025年公司全年围绕重整开展工作，于

月完成司法重整，股权结构、治理架构、资产负债结构全面重构，本报告已充分考虑重整及治理结构调整对内控体系的重大影响。

二、内部控制评价结论

1.财务报告内部控制：截至评价基准日，公司已完成历史重大缺陷整改，未发现财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，董事会认定公司在所有重大方面保持有效财务报告内部控制。2.非财务报告内部控制：截至评价基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，公司治理、业务运营、合规管理、子公司管控等控制有效。

3.自评价基准日至本报告发出日，未发生影响内控有效性的重大事项。

三、内部控制缺陷认定标准公司沿用2024年度内控缺陷认定标准，结合重整后资产、收入、利润规模及风险特征动态校准，保持一致性与可比性。

（一）财务报告内部控制缺陷认定标准

1.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：