*ST美谷：内部控制审计报告

九州美谷科技股份有限公司

内部控制审计报告

众环审字(2026)0100027号

中审众环会计师事务(特殊普通合伙)

武汉市中北166号长江产业大厦17-18楼

邮政编码:430077

Dongeu Crtifed i cotants

17-18F.Yage Rier ldstry Bildig

2hongi a h47

电话Tel:027-86791215

传真Fax:027-85424329

内部控制审计报告

众环审字(2026)0100027号

九州美谷科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了九 州美谷科技股份有限公司(以下简称"九州美谷公司")2025年12月31日的财务报告内部 控制的有效性。

一、九州美谷公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是九州美谷公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,九州美谷科技股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 合 审 好

中国注册会计师:

中国注册会计师:

刘艳

中国・武汉

2026年4月23日

审计报告第1页共1页

扫描录

出

资

湖

登记机

营业执照

主要场所

报报

特道

统一社 9

型 经营范围

名

类

名

批准执业文号: 批准执业日期:

组织形式: 执业证书编号: 42010005 鄂财会发(2013) 25号

经营场所:

主任会计师: 湖北省武汉市武昌区水果湖街道 中北路166号长江产业大厦17-18楼

执业证书 排

2013年10月28日 中华人民共和国财政部制

特殊普通合伙

首席合伙人: 石文先

会计师事务所

特殊普通合伙)

E

2 先

政部门交回《会计师事务所执业证书》.

会计师事务所终止或执业许可注销的,

租、出借、转让。

《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

应当向财政部门申请换发。

《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

说明

应当向财

证书序号:0017829

夏才票

17-92

男

名

别

Annual Renewal RegiscationAnnual Renewal Regiscation

本证书经检验合格,继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号: No. ofCertifieate

批准注册协会: Autborized Institute of CPAs

42010005073号

湖北会

发证日期: Date of Isseance

品

7账 晚

侍

年度检验登 Annual Renewal Regis

本证书经检验合格, This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编

计会 发证日新 2019

月 日