能特科技：内部控制审计报告-大信审字[2026]第2-01213号

湖北能特科技股份有限公司

内部控制审计报告

大信审字[2026]第2-01213 号

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1 号 学院国际大厦22 层2206 邮编100083

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. Beijing, China, 100083

电话Telephone:+86(10)82330558

传真Fax:

+86(10)82327668

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www.daxincpa.com.cn

内部控制审计报告

大信审字[2026]第2-01213 号

湖北能特科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了湖 北能特科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有 效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。

陷:

在本次财务报告内部控制审计中,我们注意到贵公司财务报告内部控制存在以下重大缺

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1.财务报告编制内部控制缺陷

贵公司于2026 年4 月27 日召开第七届董事会第三十七次会议,审议通过《关于对前期 会计差错进行更正及追溯重述的议案》,对前期会计差错进行更正,并对以前年度财务报表进 行追溯重述。上述事项表明,贵公司在财务核算环节、财务报告编制等相关的内部控制运行 存在重大缺陷。

上述重大缺陷影响财务报告中收入确认、成本核算及相关项目列报的准确性,且可能影 响日常经营活动中相关合规要求的实现。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证,而上述重大缺陷 使贵公司内部控制失去这一功能。

贵公司管理层已识别出上述重大缺陷,并将其包含在企业内部控制评价报告中。在贵公 司2025 年财务报表审计中,我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范 围的影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响。贵公司未能按照《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

大信会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国 ・ 北京

中国注册会计师:

二?二六年四月二十七日