鹿山新材：立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于广州鹿山新材料股份有限公司2025年度内部控制审计报告

广州鹿山新材料股份有限公司

内部控制审计报告

二?二五年度

信会师报字[2026]第ZL10159 号

IBDO春 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZL10159 号

广州鹿山新材料股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了广州鹿山新材料股份有限公司(以下简称鹿山新 材)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是鹿山新材董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

审计报告 第1页

有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,鹿山新材于2025年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

ILUN AN

TIFIED PUBLIC

立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王首一

会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国上海。

王家

中国注册会计师

王首一

中国注册会计师:陶国恒

陶值

中国注册会计师 国恒

2026年4月29日

审计报告第2页

上

2026 登记机关

此印为书书 附 主要经场所

营业执照

)副本)

名

型

证

统

经营范围

类

证

说明

无无

应当

租出,.

发证机关:

2. 3.

书

此

附

会

执业证书

称

首合

主任会计: 名

RIFIED AE 立信 会计师事务所 (特殊普通合)

年度检验登记 And ek

, Tr Ganeal

事务有限公司北分所

会师

此证复印件仅作为报告书及附件使用,不能作为他用

舞 记

年度检验登记 Annual Renewal Registration

BICPA

Me

本证书经检验合格,继续有效一年 This certificate is valid for an this renewal.

注计师 2016 th

valid 是 2015

姓名:王首一 证书编号:420003200837姓名:王首一 证书编号:420003200837

月

月

年

NN

平 月 月

10-1-5

路国位

到

Fu

工住

身号码

此证复印件仅作为报告书及附件使用,不能作为他用

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号: No.ofCerificate

姓名:陶国值

证书编号:310000061428

准会:北京注册会计师协会

Auihosi ostituie ofC?A

/m

日

月

发证日期:

年 08

月 1y 日