仕净科技：2025年内部控制审计报告

苏州仕净科技股份有限公司 内部控制审计报告

审计机构:山东舜天信诚会计师事务所(特殊普通合伙)

苏州仕净科技股份有限公司

内部控制审计报告

目 录

一、内部控制审计报告

山东舜天信诚会计师事务所(特殊普通合伙) 山东省济南市历下区华能路38 号汇源大厦708 室 邮编250014 电话0531-86981660

内部控制审计报告

鲁舜专审字[2026]第0094 号

苏州仕净科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了苏州仕净科技股份有限公司(以下简称“仕净科技”)2025 年12 月31 日的 财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是仕净科技 董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

标。

重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目

1、期初相关内部控制缺陷历史情况

前期,公司与期初余额相关的采购循环、生产循环内部控制存在重大缺陷,销 售循环的内控存在内部控制运行失效的情形,无法合理保证期初相关数据及采购、 生产业务流程控制的有效性。

舜天信诚

2、报告期内,公司针对前述历史内部控制失效问题虽已开展专项整改,但原来 存在的重大缺陷,我们判断在采购循环、生产循环及存货管理中仍然存在,并且企 业没有采取措施消除前期内控导致的重大错报。

上述重大缺陷未包含在企业内部控制评价报告中。在仕净科技公司2025 年财务 报表审计中,我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的 影响。本报告并未对我们在2026 年4 月28 日对仕净科技公司2025 年财务报表出具 的审计报告产生影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响,仕净科技于 2025 年12 月31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

(此页无正文,为鲁舜专审字[2026]第0094号之签字盖章页)

中国・济南

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

二0二六年四月二十八日