豆神教育：董事会关于2025年度否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专项说明

豆神教育科技(北京)股份有限公司董事会 关于2025 年度否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专项说明

豆神教育科技(北京)股份有限公司(以下简称“公司”“豆神教育”)聘请 大华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大华所”)对公司2025 年度内部 控制进行了审计,大华所为公司出具了否定意见的《豆神教育科技(北京)股份有 限公司2025 年度内部控制审计报告》。具体情况说明如下:

一、内部控制审计报告否定意见的情况

根据《豆神教育科技(北京)股份有限公司2025 年度内部控制审计报告》:

“在审计过程中,我们识别出被审计单位财务报告内部控制存在以下重大缺陷:

豆神教育2025 年开展的新型TOB端业务,在销售与收款、采购与付款等核心业 务环节尚未建立完善的内部控制制度和流程,收入确认、采购审批、付款控制流程 中部分内部控制环节缺失等,导致部分交易的真实性、准确性及完整性无法得到合 理保证。

豆神教育管理层已识别出上述重大缺陷,并将其包含在企业内部控制评价报告 中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在豆神教育2025 年财务报表审计中, 我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。”

大华所认为:“由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响,豆神教育 于2025 年12 月31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持有效的财务报告内部控制。”

二、公司董事会对内部控制否定意见的说明

董事会审阅了大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司2025 年度否定意 见的内部控制审计报告,认为:大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了 2025 年度否定意见内部控制审计报告,是根据中国注册会计师审计准则要求及审计 职业判断出具的,依据和理由符合有关规定。公司董事会尊重会计师事务所依据其 独立性作出的相关报告。董事会将组织公司董事、高级管理人员等积极采取有效措

施,完成上述事项整改,以消除上述所涉及事项的不良影响,以保证公司持续稳定 健康发展。

三、消除上述事项及其影响的具体措施

公司对大华所出具内部控制审计意见涉及的事项高度重视,积极消除涉及的相 关事项及其影响,结合公司目前实际情况,公司已采取及将持续采取的措施如下:

1、认真汲取经验教训,积极整改

公司2025 年在新型To B 端业务快速拓展过程中,内部控制制度建设未能同步 跟进,在收入确认、采购审批、付款控制等关键环节存在缺失,对财务信息的可靠 性造成了不利影响。对此,公司深刻反思,已成立由主要负责人牵头的专项整改工 作组,制定明确的整改时间表,计划于2026 年二季度前完成相关制度的制定、审议 与发布,并在后续定期报告中持续披露整改进展,自觉接受投资者监督。

2、完善内部控制体系,建立长效监督机制

公司将充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能,将To B 端业务内部控 制执行情况纳入专项审查,对新开展业务实施持续跟踪,并建立内部控制缺陷“发 现―报告―整改―验证”闭环管理流程,确保每项内部控制问题均有明确责任人、 整改期限和验收标准,从制度层面防止类似问题再次发生。

3、加强合规培训,确保制度有效落地

公司将于整改制度发布后一个月内,组织To B 端业务相关部门负责人、财务人 员及内审人员开展专项培训,重点学习新制定的操作规程及上市公司内部控制相关 法律法规要求,培训结果与绩效考核挂钩,确保相关人员真正理解并严格执行制度 要求,切实防范类似问题再次发生。

公司郑重承诺,将以实际行动持续提升内部控制管理水平,切实维护投资者合 法权益;持续推进内部控制制度建设,规范制度执行标准,强化监督检查力度,通 过事前风险防范、过程动态管控、事后监督反馈的全链条管理,形成“运行监督― 自我评价―缺陷整改―体系完善”的内部控制闭环机制;切实管控重大风险,确保 内部控制体系持续有效运行。公司董事会将以本次整改为契机,从根本上提升公司 治理水平,推动公司合规、健康、稳定发展,切实维护全体投资者的合法权益。

特此说明。

豆神教育科技(北京)股份有限公司董事会

2026 年4 月29 日