*ST赛隆：2025年度内部控制审计报告

赛隆药业集团股份有限公司

内部控制审计报告

深永信会专审字[2026]第0034号

永信瑞和(深圳)会计师事务所(特殊普通合伙)

永信瑞和

永信瑞和(深圳)会计师事务所 Yongxin Ruihe (Shenzhen) Certified Public Accountants

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内部控制审计报告

深永信会专审字[2026]第0034号

赛隆药业集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要 求,我们审计了赛隆药业集团股份有限公司(以下简称赛隆药业)2025年 12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其 有效性是赛隆药业董事会的责任。

二、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程 序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具 有一定风险。

三、导致无法表示意见的事项

如财务报表审计报告"形成无法表示意见的基础"部分所述,2025年 度赛隆药业服务器业务收入确认中存在的复杂性及系统性风险,我们无法 确定上述事项对财务报表的潜在影响;无法实施有效的审计程序就赛隆药

业上述服务器业务收入确认的合理性和准确性获取充分、适当的审计证据; 也无法判断是否存在未披露的关联方等其他情形以及对财务报表可能产生 的影响。

四、财务报告内部控制审计意见

由于审计范围受到上述限制,我们未能实施必要的审计程序以获取发 表意见所需的充分、适当证据,因此,我们无法对赛隆药业于2025年12 月31日的财务报告内部控制的有效性发表意见。

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中国注册会计师:

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期生日期 工作单位 workiunit 身份证号码

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号:

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批准注册协会: Authorized Institute ofc圳市注册会计师协会 发证日期:

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

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批准注册协会: Authorized Institute of CPAs

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发证日期: Date of lssuance

2011年1月21月

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