中科曙光：关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

曙光信息产业股份有限公司 关于会计师事务所2025 年度履职情况评估报告

曙光信息产业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请大信会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“大信”)作为公司2025 年度财务审计和内部控制审 计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司 治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》 等规定和要求,现就会计师事务所2025 年度履职评估情况汇报如下:

一、会计师事务所基本情况

1、基本信息

大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信”)成立于1985 年, 2012 年3 月转制为特殊普通合伙制事务所,总部位于北京,注册地址为北京市 海淀区知春路1 号22 层2206。大信在全国设有33 家分支机构,在香港设立了 分所,并于2017 年发起设立了大信国际会计网络,目前拥有美国、加拿大、澳 大利亚、德国、法国、英国、新加坡等38 家网络成员所。大信是我国最早从事 证券服务业务的会计师事务所之一,首批获得H 股企业审计资格,拥有近30 年 的证券业务从业经验。

2、人员信息

首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025 年12 月31 日,大信从业人员总数3914 人,其中合伙人182 人,注册会计师1053 人。注册会计师中,超过500 人签署 过证券服务业务审计报告。

3、业务规模

2024 年度业务收入15.75 亿元,为超过10,000 家公司提供服务。业务收入 中,审计业务收入13.78 亿元、证券业务收入4.05 亿元。2024 年上市公司年报 审计客户221 家(含H 股),平均资产额195.44 亿元,收费总额2.82 亿元。主 要分布于制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,电力、热力、燃气及水生 产和供应业,科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。本公司(指 拟聘任本所的上市公司)同行业上市公司审计客户20 家。

二、会计师事务所履职情况评估

(一)专业团队配置情况

大信在担任本公司2025 年度财务报表审计机构期间,组建了专项审计服务 团队。核心团队成员均具备多年上市公司审计实务经验,并持有中国注册会计师 执业资格。项目组整体配置专业结构合理,审计人员勤勉尽责意识突出,具备良 好的跨部门协作沟通能力,能够高效推进审计工作进程,确保审计项目按计划实 施。

(二)审计方案制定与执行

在2025 年度审计工作中,大信基于本公司行业特性、业务模式及监管要求, 制定了兼具全面性与针对性的审计工作方案。审计工作严格遵循审计准则要求, 审计程序执行充分完整,充分满足了公司年度报告披露时间要求。

(三)审计质量管理机制

1. 项目咨询

2025 年度年审过程中,大信就公司重大会计审计事项与相关部门及时进行 咨询,按时解决公司重点难点问题。

2. 意见分歧

大信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人之 间存在未解决的专业意见分歧时,不得出具报告。2025 年度年审过程中,大信 就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。

3. 项目质量复核

审计过程中,大信实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内部 复核、审计风险管理部独立复核和独立项目质量复核。

4. 项目质量检查

大信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改。大信质量管理体系的监控 活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检 查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试;其他监控活动。确 保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程 序。

5. 质量管理缺陷识别与整改

大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内部 管理制度和政策,这些制度和政策构成大信完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中,大信勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。

(三)信息安全管理

大信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控 制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密 信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

三、总体评价

公司对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况 及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为大信在公司年报审计过程中坚持以 公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成 了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、 完整、清晰、及时,能够满足本公司审计工作的要求。

曙光信息产业股份有限公司

2026 年4 月13 日