上海建工：2025年度内部控制审计报告

上海建工集团股份有限公司

内部控制审计报告

二0二五年度

文件

BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZA11132号

上海建工集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了上海建工集团股份有限公司(以下简称上海建工) 2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是上海建工董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

内部控制审计报告第1页

BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,上海建工于2025年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

中国・上海

中国注册会计师:

中国注册会计师: 宋建

二0二六年四月十四日

内部控制审计报告第2页

仅供出报告使用,其他无效

s

成立21 经营范围

2026 登记机

营业执照

(副本)

立信 会计师事务 (特殊普通合伙)

( 1 称会

照

0 统

型

来建

业

执行事合伙 类

名

会计师事务所

执业证书

立信会计师务(特殊普通合伙)

朱建弟 (特殊普通合伙)

首席合伙人"

主任会计师:

经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼

组织形式:特殊普通合伙制

执业证书编号:31000006.

批准执业号:护财会200026号转制批文沪财会2010]8号)

批准业期000年转制日期21年121日

仅

供出报告使用,其他无效。

证书序号:0001247

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证。

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》。

财

发证机关:

上海市财政局

日

中华人民共和国财政部制