盛合晶微：2025年度会计师事务所的履职情况评估报告

盛合晶微半导体有限公司 2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告

盛合晶微半导体有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“容诚”)作为公司2025 年度财务报告和内部控制的 审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定,公 司对容诚在2025 年度审计工作的履职情况进行了评估。经评估,公司认为容诚 资质合规、履职独立、勤勉尽责,公允表达了审计意见。现将评估情况报告如下:

一、会计师事务所基本情况

1、基本信息

容诚由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更名而来,初始成立于 1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业,是国内最早获准从 事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册地址为北京 市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26,首席合伙人刘维。

截至2025 年12 月31 日,容诚共有合伙人233 人,共有注册会计师1507 人,其中856 人签署过证券服务业务审计报告。

容诚经审计的2024 年度收入总额为251,025.80 万元,其中审计业务收入 234,862.94 万元,证券期货业务收入123,764.58 万元。

容诚共承担518 家上市公司2024 年年报审计业务,审计收费总额62,047.52 万元,客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售 业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理业等多个行业。 容诚对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为42 家。

2、投资者保护能力

容诚已购买注册会计师职业责任保险,职业保险累计赔偿限额不低于2.5 亿 元,职业保险购买符合相关规定。

近三年(2023 年度、2024 年度、2025 年度,下同)在执业中相关民事诉讼

承担民事责任的情况:

2023 年9 月21 日,北京金融法院就乐视网信息技术(北京)股份有限公司 (以下简称“乐视网”)证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111 号]作出判 决,判决华普天健咨询(北京)有限公司(以下简称“华普天健咨询”)和容诚共 同就2011 年3 月17 日(含)之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失,在 1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚收到判决后已 提起上诉,截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。

3、诚信记录

容诚近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施12 次、自律监管措施13 次、纪律处分4 次、自律处分1 次。101 名从业人员近三 年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚4 次(共2 个项目)、监督管理措施 20 次、自律监管措施9 次、纪律处分10 次、自律处分1 次。

二、会计师事务所履职情况评估

1、人力及其他资源配备

容诚配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验, 并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚建立了完善的服务支持体系及专业的后 台支持团队,包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可 持续发展服务等多领域专家,且技术专家后台前置,全程参与对审计服务的支持。

2、审计工作方案及实施情况

审计过程中,容诚针对公司的服务需求及实际情况,制定了合理的、可操作 性强、与公司贴合度高的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开。

此外,容诚制定了详细的审计计划与时间安排,并能够根据计划安排按时提 交各项工作,充分满足了上市公司报告披露时间要求。

3、审计质量管理

(1)项目质量复核

审计过程中,容诚实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内部 复核、项目质量复核。

项目质量复核人满足独立性、客观性和必要的资质要求。容诚要求项目质量 复核在适当阶段及时进行,以确保在报告出具前能解决所有重大问题。任何情况 下都必须由项目质量复核人在“业务报告流转表”上签署后才能出具报告。

(2)意见分歧解决

容诚制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人 或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部负责 人。专业意见分歧的解决过程和结果记录于咨询备忘录。在专业意见分歧解决之 前不得出具报告。

(3)监控和整改

容诚质控部门,负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚质 量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系范围 内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控; 其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰 当地执行审计程序。

容诚根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在会计师事务所 的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接 受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面 都制定了相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成容诚完整、全面的质 量管理体系。基于该质量管理体系,容诚在近一年的审计过程中没有识别出质量 管理缺陷。

综上,2025 年度审计过程中,容诚勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有 效执行。

4、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚在信息安全管理中的责任义务。容诚制定

了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制 定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、 处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

三、总体评价

经评估,公司认为容诚在审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计, 切实履行了审计机构应尽的职责,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成 了公司2025 年度审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完 整、清晰、及时。

盛合晶微半导体有限公司

2026 年5 月29 日