新诺威：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

石药创新制药股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况评估 及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第2 号--创业板上市公司规范运作》和《石药创 新制药股份有限公司公司章程》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责 的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会对会计师事务所2025 年度履职情况 评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

德勤华永的前身是1993 年2 月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司,于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所有限公司,于2012 年9 月经财政部等部门 批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注册地址为上海市黄浦区延安东路 222 号30 楼。

德勤华永持有财政部批准的会计师事务所执业证书,并经财政部、中国证监 会批准,获准从事H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政部和中国证监会《会 计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定进行了从事证券 服务业务备案。德勤华永过去二十多年来一直从事证券期货相关服务业务,具有 丰富的证券服务业务经验。2025 年末合伙人人数为214 人,从业人员共6,133 人,注册会计师共1,161 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超 过270 人。

德勤华永2024 年度经审计的业务收入总额为人民币38.93 亿元,其中审计 业务收入为人民币33.52 亿元,证券业务收入为人民币6.60 亿元。德勤华永为 61 家上市公司提供2024 年年报审计服务,审计收费总额为人民币1.97 亿元。德 勤华永所提供服务的上市公司中主要行业为制造业,交通运输、仓储和邮政业, 信息传输、软件和信息技术服务业,金融业,房地产业。德勤华永提供审计服务 的上市公司中与公司同行业客户共24 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年3 月19 日召开了第六届董事会第二十二次会议及第六届监事 会第十七次会议,于2025 年4 月15 日召开了2024 年年度股东大会,审议通过 了《关于聘请公司2025 年度会计师事务所的议案》,同意续聘信永中和会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度财务报告及内部控制审计机构,聘期 一年,自公司股东大会审议通过之日起生效。

公司根据自身业务状况、发展需求及整体审计工作需要,综合考虑公司经营 管理实际,公司于2025 年12 月5 日召开第六届董事会第二十八次会议,于2025 年12 月25 日召开了2025 年第三次临时股东会,审议通过了《关于拟变更会计 师事务所的议案》,同意聘任德勤华永为公司2025 年度财务报告及内部控制审 计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年度报告工作安排,德勤华永对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日内部控制的有效性进行了审计,同时对募集资金存放与实际使用情 况、控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除事项等进行核查并出具 了专项报告。

经审计,德勤华永认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。德勤 华永出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,德勤华永就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定,公司董事会审计委员会对会 计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)2025 年12 月4 日,第三届董事会审计委员会第十五次会议审议通过 了《关于拟变更会计师事务所的议案》,同意聘任德勤华永为公司2025 年度会

计师事务所,聘期一年,并同意提交公司董事会审议。审计委员会对德勤华永的 专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进 行了严格核查和评价,认为其具备证券业从业资格,其在担任公司审计机构期间, 严格遵守国家相关的法律法规,坚持独立审计原则、客观、公正地为公司提供了 优质的审计服务,公允合理地发表独立审计意见,切实履行了审计机构职责。

(二)在2025 年的年度报告审计初期,审计委员会与德勤华永就2025 年度 审计工作的初步预审情况,如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等 相关事项进行了沟通。年度报告审计期间,审计委员会与德勤华永就审计内容的 相关调整事项、审计过程中发现的问题进行了充分的沟通,并督促其在约定时限 内提交审计报告。

(三)2026 年3 月13 日,公司第六届董事会审计委员会第十七次会议审议 通过公司2025 年年度报告、2025 年度内部控制评价报告等议案并同意提交董事 会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计委员 会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资 质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论 和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行 了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为德勤华永在公司年报审计过程中坚持以公允、客 观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、 清晰、及时。

石药创新制药股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月13 日