云天化：董事会审计委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

云南云天化股份有限公司董事会审计委员会 2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

云南云天化股份有限公司(以下简称“公司”)聘请中审众环会 计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称“中审众环”)作为公司2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国 有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司董事会审计委员会切实 对中审众环2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如 下:

一、聘请会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

中审众环始创于1987 年,是全国首批取得国家批准具有从事证 券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一, 中审众环首席合伙人为石文先。根据财政部、证监会发布的从事证券 服务业务会计师事务所备案名单,中审众环具备股份有限公司发行股 份、债券审计机构的资格。2013 年11 月,按照国家财政部等有关要 求转制为特殊普通合伙制。注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街 道中北路166 号长江产业大厦17-18 层。

中审众环2024 年度上市公司审计客户家数244 家,主要行业涉 及制造业,批发和零售业,房地产业,电力、热力、燃气及水生产和 供应业,农、林、牧、渔业,信息传输、软件和信息技术服务业,采 矿业,文化、体育和娱乐业等。2024 年经审计总收入217,185.57 万 元,审计业务收入183,471.71 万元、证券业务收入58,365.07 万元。 截至2025 年末,合伙人数量237 人、注册会计师数量1,306 人、签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数723 人。

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(二)续聘会计师事务所履行的程序

2025 年9 月4 日,公司召开第十届董事会审计委员会2025 年第 3 次会议,审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,并同意提 交公司董事会审议。

公司于2025 年9 月5 日召开公司第十届董事会第三次(临时) 会议,2025 年10 月17 日召开2025 年第七次临时股东会,分别审议 通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘中审众环为公司 2025 年度财务报告审计机构及内部控制审计机构。

二、董事会审计委员会履行监督职责的工作情况

董事会审计委员会对中审众环作为公司2025 年度审计机构而履 行的监督职责情况如下:

(一)在会计师事务所选聘工作中,2025 年9 月4 日召开第十 届董事会审计委员会2025 年第3 次会议,审议通过了《关于续聘会 计师事务所的议案》。公司董事会审计委员会对中审众环的专业胜任 能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了审查,认为中审 众环在从事证券业务资格等方面符合中国证监会的有关规定,在为公 司提供2024 年财务报告及内部控制审计服务工作中,恪尽职守,勤 勉尽责,独立、客观、公正、及时地完成了各项审计业务。为保持审 计工作的连续性,同意续聘中审众环为公司2025 年度财务报告审计 机构及内部控制审计机构。

(二)在中审众环就公司2025 年度审计工作开展过程中,审计 委员会与中审众环项目组展开了充分的沟通与讨论,提出意见和建议, 督促其按照工作计划开展审计工作,并对其履职情况进行了评估。 2026 年1 月9 日,审计委员会与负责公司审计工作的签字注册会计 师及项目组工作人员召开2025 年度审计工作沟通会,中审众环对 2025 年度审计工作计划、关键审计事项、重点审计领域及其他相关

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内容进行了汇报,审计委员会对其中需要关注的问题提出了意见及建 议。2026 年3 月18 日召开公司第十届董事会审计委员会2026 年第 三次会议,听取中审众环对公司2025 年度财务报告的审计意见,审 议通过《2025 年度财务决算报告》《2025 年度报告及摘要》《2025 年 度内部控制评价报告》等议案,并同意提交公司董事会审议。

三、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守相关法律、行政法规、规范性文 件及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,充分 发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行 了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通, 督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履 行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。董事会审计委员会认为 中审众环在执行公司2025 年度的各项审计中,能够遵守职业道德准 则,按照中国注册会计师审计准则执行审计工作,出具的审计意见客 观、公正,较好地完成了公司委托的各项工作。

云南云天化股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月20 日

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