源杰科技：关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

陕西源杰半导体科技股份有限公司 关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

陕西源杰半导体科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计师 事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)作为公司2025 年度年报审计机 构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《陕西源杰半导体科 技股份有限公司公司章程》等相关规定,现将审计委员会对立信2025 年度履职 情况评估报告如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927 年在上海创建,1986 年复办, 2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上 海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO 的成员所,长期从 事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H 股审计 资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。

截至2025 年末,立信拥有合伙人300 名、注册会计师2,523 名、从业人员 总数9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802 名。

立信2024 年业务收入(经审计)47.48 亿元,其中审计业务收入36.72 亿 元,证券业务收入15.05 亿元。

2025 年度立信为770 家上市公司提供年报审计服务,主要行业:制造业、 科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、 电力、热力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑业,审计收费总额9.16 亿 元,同行业上市公司审计客户102 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年4 月24 日召开第二届董事会第十五次会议及2025 年6 月 26日召开2024 年年度股东会,审议通过了《关于公司续聘2025年度审计机构的议

案》,同意续聘立信为公司2025 年度审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业 规范及公司2025 年年报工作安排,对公司2025 年度财务报表及2025 年12 月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留意见审计报 告,同时对公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司 2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况等执行了相关工作,并出具了专项 审计报告和鉴证报告。

在审计过程中,立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划,执行了 有效的质量管理措施,并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范 围、审计计划、人员和时间安排、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年 度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

经审计,立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审 计报告。

三、总体评价

公司董事会认为:立信在公司审计过程中,独立、客观、公正、规范执业, 按照审计计划完成审计工作,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了 公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、 清晰、及时。

陕西源杰半导体科技股份有限公司董事会

2026年3月23日