源杰科技：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

陕西源杰半导体科技股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2025年度履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治 理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《陕西源杰半 导体科技股份有限公司公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等相关规定, 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将审计 委员会对立信会计师事务所(以下简称“立信”)履行监督职责情况汇报如下:

一、2025年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建,1986年复办,2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市, 首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所,长期从事证券服 务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H股审计资格,并已 向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。

截至2025 年末,立信拥有合伙人300 名、注册会计师2,523 名、从业人员 总数9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802 名。

立信2024 年业务收入(经审计)47.48 亿元,其中审计业务收入36.72 亿 元,证券业务收入15.05 亿元。

2025 年度立信为770 家上市公司提供年报审计服务,主要行业:制造业、 科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、 电力、热力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑业,审计收费总额9.16 亿 元,同行业上市公司审计客户102 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月24日召开第二届董事会第十五次会议及2025年6月26日召

开2024年年度股东会,审议通过了《关于公司续聘2025年度审计机构的议案》, 同意续聘立信为公司2025年度审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业 规范及公司2025年年报工作安排,对公司2025年度财务报表及2025年12月31日 的财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了标准无保留意见审计报告, 同时对公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2025年 度募集资金存放与使用情况、公司2025年度营业收入扣除情况等执行了相关工 作,并出具了专项报告。

在审计过程中,立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划,执行 了有效的质量管理措施,并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审 计范围、审计计划、人员和时间安排、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方 法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。

经审计,立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度 的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留 意见的审计报告。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,审计委员会对会计 师事务所履行监督职责的情况如下:

1、董事会审计委员会对立信的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、 独立性等进行了充分的了解和审查,认为其具有从事证券相关业务的资格、具 有为上市公司提供审计服务的经验和能力,认为其具备从事相关证券业务服务 的执业资格,具备上市公司审计工作的经验和职业胜任能力,能够遵循独立、 客观、公正的执业原则完成审计任务。2025年4月14日,第二届董事会审计委员 会2025年第一次会议审议通过了《关于公司续聘2025年度审计机构的议案》,

同意续聘立信为公司2025年度审计机构,并提交董事会审议。

2、2025年12月22日,审计委员会与公司管理层、立信、独立董事通过现场 及通讯会议形式,对公司2025年度审计工作开展过程中审计范围、审计计划、 时间安排、项目组成员、重点审计事项等进行了充分的沟通与讨论,提出意见 和建议,督促其按照工作计划开展审计工作,并对其履职情况进行了评估。且 听取关于公司审计过程中发现的问题等情况的汇报,了解了审计工作进展情况。

3、2025年4月14日,第二届董事会审计委员会2025年第一次会议审议通过 了公司2024年度财务报告及内部控制评价报告、募集资金专项报告等议案,并 同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会认为立信在公司审计过程中,独立、客观、公正、 规范执业,按照审计计划完成审计工作,表现了良好的职业操守和业务素质, 按时完成了公司2025年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报 告客观、完整、清晰、及时。

陕西源杰半导体科技股份有限公司董事会审计委员会

2026年3月23日