潍柴动力：2025年度内部控制审计报告

潍柴动力股份有限公司

报告正文

内部控制审计报告

和信审字(2026)第000323 号

潍柴动力股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了潍柴动力股份有限公司(以下简称潍柴动力公司)2025 年12 月31 日的 财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是潍柴动力 公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

和信会计师事务所(特殊普通合伙)

潍柴动力股份有限公司

报告正文

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,潍柴动力公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

和信会计师事务所(特殊普通合伙)

中国・济南

中国注册会计师:秦艳平

中国注册会计师:陈飞

2026 年3 月26 日

和信会计师事务所(特殊普通合伙)