两面针：中喜特审2026T00019号--两面针2025年度内控报告

柳州两面针股份有限公司

内部控制审计报告

中喜特审2026T00019 号

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

地址:北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层

邮编:100062

电话:010-67085873

传真:010-67084147

邮箱:zhongxi@zhongxicpa.net

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一、内部控制审计报告

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二、会计师事务所营业执照及资质证书

中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

内部控制审计报告

中喜特审2026T00019号

柳州两面针股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了柳州两面针股份有限公司(以下简称两面针公司)2025年12月31日的财 务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是两面 针公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

地址:北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮政编码:100062

中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXI CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,两面针公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师: (项目合伙人)

中国注册会计师:

张丽

中国・北京

二0二六年三月二十五日

地址:北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 电话:010-67085873

传真:010-67084147

邮政编码:100062

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营业执照

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北京 1101室 主要经场所

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通合执 北南 务所 中喜会计

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执业证书 会计所

首台合 主任会:

特殊伙

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组织: 执业证编:

名

Fall aame 在 名 饶世旅

别 男

工作单位 Sex 生日期 Date ofbirth 深圳市城会计师事务所限公司 1965-06-09

Workingueit

年度检验登记

Anmual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。

This cerifcate is valid for aother year after

饶世440300480662

注册会计

深圳市注册会计师协会 CPA

年度注册

M

1997 1023

市注会计协会

姓 名张丽 Full name 生 别女

出生日期1982-10-16 Date of birth 工作单位中事会计师事务所(特殊普 Working unit通合伙)深圳分所

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经验合格,继续有效一年。

This certificate is vald for another year after thls renewal

市注计协

张丽 110101300182

发证日期:

11 29 忌

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