中国国航：2025年度内部控制审计报告

中国国际航空股份有限公司

自2025 年1 月1 日

至2025 年12 月31 日止年度内部控制审计报告

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内部控制审计报告

毕马威华振审字第2606928 号

中国国际航空股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审 计了中国国际航空股份有限公司 (以下简称“中国国航”) 2025 年12 月31 日的财务 报告内部控制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中国国航董事 会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内 部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited,

第 1 页,共 2 页 毕马威华振会计师事务所 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。 (特殊普通合伙) 师事务所,是与毕马威国际有限公司( 中国合伙制会计 英国私营担保有限公

KPMG 毕马威

内部控制审计报告(续)

毕马威华振审字第2606928号

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,中国国航于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)

H

中国注册会计师

陈玉红

陈玉红

红师

(项目合伙人)

中国北京

频丽

颜丽

2026年3月26日

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