邮储银行：董事会审计委员会对会计师事务所2025年履行监督职责情况的报告

中国邮政储蓄银行股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所2025 年履行监督职责情况的报告

中国邮政储蓄银行股份有限公司(以下简称本行)董事会审计 委员会严格遵守《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第1 号――规范运作》《中国邮政储蓄银行股份有限公司章程》等 规定和要求,切实有效地监督、评估会计师事务所的外部审计工作, 具体情况报告如下。

一、严格审核资格条件,提议聘请2025 年度会计师事务所

2025 年,董事会审计委员会根据法律法规、监管规定要求,对 会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状 况、遵循审计准则和职业道德守则要求等情况均进行了严格核查和 评价,认为本行聘请的相关会计师事务所具备为本行提供审计工作 的资质和专业能力,能够满足本行审计工作的要求。

2025 年3 月20 日,董事会审计委员会审议通过了《关于中国 邮政储蓄银行聘请2025 年度会计师事务所的议案》,向董事会提 出聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)和毕马威会计师 事务所为本行2025 年度会计师事务所的建议。

二、重视日常审计沟通,督促会计师事务所独立有效履职

董事会审计委员会定期听取会计师事务所审计工作情况汇报, 就会计师事务所制定的工作目标及时间表、预期信用损失等关键审 计领域、审计工作重点、内控有效性等进行充分沟通,督促会计师 事务所严格遵守业务规则和行业自律规范,严格执行内部控制制 度,配备充足的专业审计团队,强化项目质量控制、保密及信息安 全管理,对本行财务会计报告进行核查验证,保障会计师事务所独 立专业、客观公允发表意见。

2025 年,董事会审计委员会审阅了会计师事务所关于年度财务 报表预审工作、中期财务报表审阅、季度财务报表商定程序等工作 报告,沟通关键审计要求、目标,督促会计师事务所全面有效开展 审计工作。高度重视会计师事务所管理建议的研究落实,持续推进 内外部审计充分沟通。

三、认真审核定期报告,开展会计师事务所履职评估

2025 年,董事会审计委员会召开多次现场会议,检视会计师事 务所工作成效。全年审议通过了2024 年度财务报表及审计报告、 2025 年一季度财务报表、2025 年中期财务报表及审阅报告、2025 年三季度财务报表等议案,对其真实性、准确性和完整性进行审核, 督促外部审计师尽职尽责完成各项审计工作。

此外,董事会审计委员会定期开展会计师事务所年度工作评 价。2025 年,董事会审计委员会审议通过了2024 年会计师事务所 履职评估情况的议案,对会计师事务所的独立性、提供审计服务的 资质与专业能力、信息保护机制执行情况等履职情况进行了全面审 核。董事会审计委员会认为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合 伙)和毕马威会计师事务所按照审计服务合同约定,具备专业胜任 能力,在审计工作中能够与董事会审计委员会、管理层进行必要的 沟通,对本行出具的审计报告、审计意见清晰、公允。

四、总体评价

综上,2025 年,董事会审计委员会依规审慎、勤勉尽责履职, 加强会计师事务所的聘用管理、与会计师事务所定期开展日常审计 工作沟通与履职评估,督促会计师事务所依法合规、充分有效推进 相关审计工作,切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的履 职监督职责。

2026 年3 月27 日