景旺电子：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告

深圳市景旺电子股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责情况的报告

深圳市景旺电子股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所2025 年度履行监督职责情况的报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所 股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》 和《公司章程》等规定和要求,深圳市景旺电子股份有限公司(以下简称“公司”) 董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职,对会计师事务所 2025 年度审计工作履行了监督职责。现将相关情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)创立于1988 年12 月,总部北京, 是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务 与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址为北京市海淀区车公庄西路19 号 68 号楼A-1 和A-5 区域,组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得证券期货相 关业务资格,获准从事特大型国有企业审计业务资格,取得金融审计资格,取得 会计司法鉴定业务资格,以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实 行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一,并在美国PCAOB 注册。天职 国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

经公司第四届董事会审计委员会核查同意,公司于2025 年7 月28 日召开第 四届董事会第三十二次会议、于2025 年8 月13 日召开2025 年第二次临时股东 大会,审议通过了《关于续聘公司2025 年度财务报告及内部控制审计机构的议 案》。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

天职国际按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其 他执业规范及公司2025 年年报工作安排,对公司2025 年度财务报告及2025 年

深圳市景旺电子股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责情况的报告 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司控股股东及其 他关联方占用资金情况、募集资金存放与使用等进行核查并出具了专项报告。经 审计,天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合 并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规 定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标准无保留 意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,天职国际就会计师事务所和相关审 计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊 的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司治理层和管理层进行了细 致地沟通,表现了良好的职业操守和业务素质,有效的提升了审计工作质量,按 时完成了公司2025 年年度审计相关工作。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

依据公司《董事会审计委员会议事规则》相关规定,审计委员会对会计师事 务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对审计机构的资质进行审核,并结合过往的业务合作情况 作出专业判断,认为天职国际在专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独 立性等方面能够满足公司对于审计机构的要求,在为公司提供审计服务期间切实 履行了审计机构应尽的职责。公司于2025 年7 月23 日召开了第四届董事会审计 委员会会议,审议了续聘天职国际事项,同意续聘天职国际为公司2025 年度财 务报告审计机构及内部控制审计机构,并提交公司董事会审议。

(二)审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册 会计师及项目经理召开沟通会议,对2025 年度审计工作的初步预审情况,如审 计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员 会成员听取了天职国际关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题 及审计报告的出具情况等的汇报,并对审计发现问题提出建议。

(三)2026 年3 月17 日,公司召开第五届董事会审计委员会会议,审议通 过了《关于会计师事务所2025 年度履职情况的评估报告》,并同意提交公司董事 会审议。

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四、总体工作评价

公司董事会审计委员会依据相关法律法规和公司内部制度等相关规定,充分 发挥审计委员会审查、监督的作用,对天职国际相关资质与执业能力进行了审查, 在年报审计期间与天职国际进行了充分沟通交流,有效监督了会计师事务所审计 工作的开展,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天职国际在2025 年度审计工作中坚持以公允、 客观的态度进行独立审计,能够遵守职业操守、勤勉尽职、工作严谨,表现出良 好的职业道德和业务素质,审计行为规范有序,按时完成了公司2025 年度财务 报表和内部控制审计并出具相关审计报告。

2026 年,公司董事会审计委员会将继续恪尽职守,密切关注内部审计工作, 保持对公司内外部审计的持续沟通、监督及核查,确保董事会对管理层的有效监 督,维护公司整体利益及全体股东的合法权益。

深圳市景旺电子股份有限公司

第五届董事会审计委员会

2026 年3 月27 日