南宁百货：关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

南宁百货大楼股份有限公司 关于会计师事务所2025 年度履职情况的评估报告

南宁百货大楼股份有限公司(以下简称公司)聘请四川华信 (集团)会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2025 年年度财 务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布 的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对 会计师事务所2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。具体情 况如下:

一、资质条件

(一)基本信息

事务所名称:四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合 伙)(以下简称四川华信)

成立日期:1988 年6 月(转制换证2013 年11 月27 日)

组织形式:特殊普通合伙

注册地址:泸州市江阳中路28 号楼三单元2 号

总部办公地址:成都市武侯区洗面桥街18 号金茂礼都南28 楼

首席合伙人:李武林先生

截至2025 年12 月31 日,四川华信合伙人共有52 人,注册 会计师人数131 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会 计师104 人。

四川华信2025 年度未经审计的审计业务收入14,506.86 万元, 其中证券期货相关业务收入10,297.78 万元。

四川华信2025 年度服务的上市公司年报审计客户共计38 家, 审计客户主要行业包括:制造业、电力、热力、燃气及水生产和

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供应业、信息传输、软件和信息技术服务业、文化、体育和娱乐 业、建筑业、批发和零售业、水利、环境和公共设施管理业,审 计收费总额4,478.80 万元,本公司同行业上市公司审计客户1 家。

(二)投资者保护能力

四川华信按照《会计师事务所职业责任保险暂行办法》的规 定,购买的职业保险累计赔偿限额8,000.00 万元,职业风险基金 2,558.00 万元,职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关 于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 近三年四川华信无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的 情况。

(三)诚信记录

近三年四川华信因执业行为受到监督管理措施8 次;24 名从 业人员近三年因执业行为受到监督管理措施11 次和自律监管措 施0 次。

二、执业记录

(一)基本信息

签字注册会计师、项目合伙人:武兴田,注册会计师,注册 时间为1996 年2 月,自2000 年7 月加入四川华信并从事证券业 务,2017 年至2020 年以及2025 年,为本公司提供审计服务;近 三年签署上市公司审计报告的情况包括:四川美丰、宏达股份、 德龙汇能、天微电子等。

签字注册会计师:汪红君,注册会计师,注册时间为2020 年 8 月,自2019 年7 月加入四川华信并从事证券业务,自2023 年 开始为本公司提供审计服务;近年审计项目包括:南宁百货、和 邦生物、四川美丰等。

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质量控制复核人员:凡波,注册会计师,注册时间为2014 年 7 月,自2010 年7 月加入四川华信开始从事上市公司审计业务, 自2023 年起为本公司提供审计服务。近三年签署审计报告的上市 公司包括:泸天化、通威股份、泸州老窖等。

根据公司于2025 年3 月28 日披露的《关于续聘公司2025 年 年度审计机构的公告》,原拟签字注册会计师为武兴田、李星星、 汪红君。李星星于2025 年7 月从四川华信辞职,不再担任本公司 2025 年度审计报告的签字注册会计师。因此,2025 年度财务报告 的签字注册会计师为武兴田和汪红君。

(二)诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、质量控制复核人近三年无因 执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部 门的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易场所、行业协会等 自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况。

(三)独立性

四川华信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复 核人不存在可能影响独立性的情形。

三、2025 年度会计师事务所履职情况

在2025 年年度审计过程中,四川华信严格遵循《中国注册会 计师审计准则》的规定,恪守职业道德,坚持以公允、客观的态 度进行独立审计,具体情况如下:

(一)人力资源配置与专业胜任能力

四川华信组建了具备丰富上市公司审计经验的项目团队,项 目合伙人及签字注册会计师均具有多年的证券服务业务经验。项 目团队人员结构合理,执业水平和实务经验能够满足项目要求。

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(二)审计方案与时间安排

四川华信结合公司业务特点及行业属性,制定了全面、合理 的审计工作方案。审计计划明确了预审、现场审计、报告出具等 关键节点的时间安排,并严格按照《南宁百货2025 年年度报告审 计工作安排时间表》推进各项工作。2025 年11 月至12 月,审计 项目组按期开展预审工作;2026 年1 月19 日至1 月29 日,完成 现场审计工作。

(三)审计质量管理

据了解,四川华信建立了完善的质量管理体系,在审计过程 中严格执行项目质量复核程序:

项目组内部建立了专业意见沟通渠道,当项目组成员、项目 质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时,需执行专业意见 分歧解决机制。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年 度审计过程中,四川华信就公司的所有重大会计事项达成一致意 见,无不能解决的意见分歧。

审计过程中,四川华信实施了完善的项目质量复核程序,主 要包括审计项目组内部复核、独立项目复核以及专业技术复核等, 确保审计证据充分、适当,审计结论客观、公允。

四川华信质量管理体系的监控活动贯穿审计全过程,包括: 业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、内控缺陷 识别与整改。审计过程中,四川华信未在项目质量检查方面发现 重大问题。

(四)信息安全管理

据了解,四川华信制定了系统性的信息安全控制制度,在审 计过程中对公司的财务信息、经营数据等敏感信息严格执行保密

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措施。项目组对审计工作底稿的生成、传递、归档实施规范化管 理,确保信息处理、脱敏和归档环节安全可控。

(五)审计沟通情况

在执行审计工作的过程中,四川华信就预审情况、审计计划 与时间安排、重大错报风险领域、函证开展情况、业绩预告数据、 审计重点事项、审计中存在的问题、审定后数据、关键审计事项、 总体审计结论等与公司管理层及治理层进行及时沟通,同时针对 审计委员会提出的意见建议及需求对相关审计事项进行完善。

(六)审计结论

经审计,四川华信认为公司财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合 并及母公司财务状况,以及2025 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有方面保持了有效的财务报告内部控制。四川华信最终出具了标 准无保留意见的审计报告。

四、总体评价

综上所述,四川华信在公司年报审计过程中坚持以公允、客 观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按 时完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出 具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

南宁百货大楼股份有限公司

2026 年3 月28 日

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