城投控股：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告

上海城投控股股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第1 号-主板上市公司规范运作》和上海城投控股股份有限 公司(以下简称“公司”)的《公司章程》《董事会审计委员 会工作细则》等相关规定,董事会审计委员会本着勤勉尽责 的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会 计师事务所2025 年度履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天 职国际”)创立于1988 年12 月,总部北京,是一家专注于 审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、 法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型 综合性咨询机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之,注册地址为北京市海淀 区车公庄西路19 号68 号楼A-1 和A-5 区域,组织形式为特 殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国

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首批获得证券期货相关业务资格,获准从事特大型国有企业 审计业务资格,取得金融审计资格,取得会计司法鉴定业务 资格,以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家 实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一,并在美 国PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务 业务。

截至2025 年12 月31 日,天职国际合伙人90 人,注册 会计师1016 人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计 师403 人。

天职国际2024 年度经审计的收入总额25.01 亿元,审计 业务收入19.38 亿元,证券业务收入9.12 亿元。2024 年度上 市公司审计客户154 家,主要行业(证监会门类行业,下同) 包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热 力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓 储和邮政业等,审计收费总额2.30 亿元,本公司同行业上市 公司审计客户5 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

2025 年3 月,公司第十一届董事会审计委员会第九次会 议审议通过了《公司续聘天职国际会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司2025 年度审计机构的议案》,同意续聘天职国 际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度年报审 计及内部控制审计机构。上述议案经公司第十一届董事会第 二十次会议审议通过。

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二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范,结合监管机构对上市公司的工作要 求及公司2025 年年报工作安排,天职国际对公司2025 年度 财务报告及2025 年12 月31 日的内部控制的有效性进行了 审计,同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉 及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查 并出具了专项报告。

经审计,天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天 职国际出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,天职国际就会计师事务所和 相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计 划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重 点、审计调整事项、初审意见等与公司经营层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定, 审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)2025 年3 月19 日,公司第十一届董事会审计委 员会第九次会议审阅《公司2024 年度报告外部审计工作总

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结及2024 年度审计报告初稿》、审议并通过《公司续聘天职 国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度审计 机构的议案》,同意续聘天职国际会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司2025 年度年报审计及内部控制审计机构。审 计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独 立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和 评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力, 能够满足公司审计工作的要求,并同意提交公司董事会审议。

(二)2025 年8 月21 日,公司第十一届董事会审计委 员会第十二次会议,审议通过《公司2025 年度预审工作计 划安排》,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及 项目经理进行审前沟通,对2025 年度审计工作计划、重要 审计事项及审计应对、监管关注事项、重要时间节点、人员 安排等相关事项进行了沟通。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公 司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分 发挥专门委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能 力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充 分的讨论和沟通,督促会计师事务所准确、客观、公正地出 具审计报告,切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所 的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天职国际在公司年报审计

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过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好 的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计 相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、 清晰、及时。

上海城投控股股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月28 日

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