ST八菱：关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

南宁八菱科技股份有限公司 关于会计师事务所2025 年度履职情况的评估报告

南宁八菱科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请大信会计师事务所 (特殊普通合伙)(以下简称“大信所”)担任公司2025 年度财务报告及内部 控制审计机构。依据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--主板上市公司规范运作》等相关 规定与要求,公司对大信所2025 年度审计履职情况开展专项评估。经评估,公 司董事会审计委员会认为:大信所执业资质合法合规、有效存续,在审计工作 中全程保持独立执业状态,履职过程勤勉尽责、操作严谨规范,能够严格遵循 客观、公允原则发表专业审计意见。具体情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

大信会计师事务所(特殊普通合伙)成立于1985 年,2012 年3 月完成特 殊普通合伙制转制,总部设于北京,注册地址为北京市海淀区知春路1 号22 层 2206。大信所布局全国、辐射海外,在国内设有33 家分支机构,在香港设立分 所,并于2017 年发起设立大信国际会计网络,目前已在全球范围内拥有美国、 加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等39 家网络成员所。

作为我国最早开展证券服务业务的会计师事务所之一,大信所首批取得H 股企业审计资格,拥有逾30 年证券业务从业经验,首席合伙人为谢泽敏先生。 截至2025 年12 月31 日,大信所从业人员总计3914 人,其中合伙人182 人、 注册会计师1053 人;在注册会计师团队中,超500 人具备证券服务业务审计报 告签署经验,专业团队实力雄厚。

二、聘任会计师事务所履行的程序

为保障审计工作的连续性与稳定性,公司严格按照法律法规及公司章程规 定,规范完成会计师事务所续聘相关程序:

2025 年8 月27 日,公司先后召开第七届董事会审计委员会第十五次会议、

第七届董事会第二十二次会议,审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。

2025 年9 月12 日,公司召开2025 年第四次临时股东会,正式审议通过上 述议案,同意续聘大信所为公司2025 年度财务审计及内部控制审计机构。

三、会计师事务所履职情况

大信所依据《中国注册会计师审计准则》及其他相关执业规范,结合公司 2025 年年报审计工作整体安排,顺利完成公司2025 年度财务报告审计、2025 年12 月31 日财务报告内部控制有效性审计工作;同时对公司2025 年度非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况开展专项核查,并出具相应专项报告。

经审计,大信所出具专业意见:公司财务报表在所有重大方面均按照企业 会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务 状况,以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。基于上述审计结果,大信所为公司出具了标准无保留意 见的财务审计报告及内控审计报告。

在审计全流程中,大信所就其与审计团队的独立性、项目组人员构成、审 计工作计划、风险识别与评估、舞弊风险测试与评价、年度审计重点领域、审 计调整事项、初审意见等核心工作内容,与公司管理层及治理层进行了充分、 及时、有效的沟通,保障审计工作高效推进。

四、总体评价

公司董事会审计委员会认为,大信所在为公司提供2025 年度财务报告及 内控审计服务的过程中,始终恪守独立、客观、公允的执业基本原则,以严谨 负责的专业态度开展各项审计工作,充分展现出优良的职业操守与过硬的专业 胜任能力。

大信所严格依照相关执业准则及公司年报审计工作部署,规范有序推进审 计各环节流程,按时保质完成2025 年年报审计全部工作,出具的审计报告内容

客观公正、数据真实完整、表述清晰准确、报送及时合规,充分真实反映了公 司当期财务状况与经营成果。

南宁八菱科技股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月26 日