天岳先进：关于开展外汇衍生品交易业务的公告

A 股证券代码:688234

港股证券代码:02631

山东天岳先进科技股份有限公司 关于开展外汇衍生品交易业务的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

重要内容提示:

1、为有效管理并防范汇率波动产生的风险,降低汇率波动给经营带来的不 确定性,山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称“公司”)及合并报表范围 内子公司(以下简称“子公司”)拟开展外汇衍生品交易业务。

2、公司及子公司拟开展交易额度不超过等值10,000.00 万美元的外汇衍生品 业务,主要包括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率互换、利率 掉期、利率期权、货币互换等。同时授权公司管理层或相关人员具体实施相关事 宜,有效期自董事会审议通过之日起12 个月内有效,上述额度有效期内可以滚 动使用。

3、公司于2026 年3 月27 日召开第二届董事会第十九次会议,审议通过了 《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》及其附件《关于开展外汇衍生品交易业 务的可行性分析报告》,本事项无需提交股东会审议。

4、特别风险提示:公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和 有效的原则,不得进行投机性和单纯的套利交易,但外汇衍生品交易操作仍存在 包括但不限于市场风险、流动性风险、内部控制风险、履约风险以及其它风险。 敬请投资者注意投资风险。

现将相关情况公告如下:

一、交易情况概述

(一)交易目的

因公司存在海外业务,为有效规避外汇市场风险,防范汇率波动对公司经营 业绩造成不利影响,公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务。公司及子公司的 外汇衍生品交易业务以正常生产经营为基础,以规避和防范汇率风险为目的,不 进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。

(二)交易业务的品种

公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易品种主要是锁定汇率功能的品种,包 括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率互换、利率掉期、利率期 权、货币互换等。

(三)资金来源

公司本次开展外汇衍生品交易的资金来源全部为自有资金,不涉及使用募集 资金的情形。

(四)交易业务的金额及期限

公司及子公司拟使用自有资金开展交易额度不超过等值10,000.00 万美元的 外汇衍生品业务,期限自董事会批准之日起12 个月内有效,上述额度在审批期 限内可循环滚动使用。公司董事会授权管理层或相关人员在上述额度和期限内, 行使决策权并签署相关文件。

二、交易风险分析及风险控制措施

(一)交易业务风险分析

公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不得进 行投机性和单纯的套利交易,但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下风 险:

1、市场风险:因外汇行情变动较大,可能产生因标的利率、汇率等市场价 格波动引起外汇衍生品价格变动,造成亏损的市场风险。

2、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

3、内部控制风险:外汇衍生品交易业务专业性较强,复杂程度较高,可能 会由于内控制度不完善而造成风险。

4、履约风险:开展外汇衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来 的风险。

5、其它风险:在开展交易时,如交易合同条款不明确,将可能面临法律风

(二)公司拟采取的风险控制措施

1、公司开展的外汇衍生品交易以规避汇率波动对公司经营造成较大波动风 险之目的,禁止任何风险投机行为。

2、公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外汇衍生品交易业务, 规避可能产生的法律风险。

3、公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动,及 时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况,并定期向公司管理层报告,发现异 常情况及时上报,提示风险并执行应急措施。

4、公司已制定严格的衍生品交易管理制度,对衍生品交易的操作原则、审 批权限、职责范围、内部操作流程、信息保密及隔离措施、内部风险报告制度及 风险处理程序、信息披露等作了明确规定,控制交易风险。

三、外汇衍生品交易的会计政策及核算原则

公司根据《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第24 号--套期会计》、《企业会计准则第37 号--金融工具列报》相关规定 及其指南,对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理与列报披露。相 关交易将按照公允价值进行初始确认和后续计量,其公允价值变动产生的损益将 根据交易目的及是否适用套期会计,计入当期损益或其他综合收益,并在财务报 表的相关项目中予以反映。

四、开展外汇衍生品交易业务对上市公司的影响

公司及子公司开展外汇衍生品交易业务是为提高公司应对外汇波动风险的 能力,防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响,增强公司财务稳健性, 不存在损害公司和全体股东利益的情形。

五、审议程序

公司于2026 年3 月27 日召开第二届董事会第十九次会议,审议通过了《关 于开展外汇衍生品交易业务的议案》及其附件《关于开展外汇衍生品交易业务的 可行性分析报告》,本事项无需提交股东会审议。

特此公告。

山东天岳先进科技股份有限公司

董 事 会

2026 年3 月28 日