天岳先进：立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于山东天岳先进科技股份有限公司的内部控制审计报告

山东天岳先进科技股份有限公司

内部控制审计报告

二0二五年度

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BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZA10549号

山东天岳先进科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了山东天岳先进科技股份有限公司(以下简称天岳 先进)2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是天岳先进董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

内控审计报告第1页

BDO

立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,天岳先进于2025年12月31日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

立信会 特殊普通合伙》 计师事务所

中国注册会计师: (项目合伙人)

不城

郑会中 计星 斌师册

徐耀1 中国注册会计师:

徐会中 耀计 飞师册

中国・上海

二0二六年三月二十七日

内控审计报告第2页

仅供出报告使用,

其他无效

日

浦 黄 03 年

2026 登记机关

出资额

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310000062205 No. ofCertificate 批准注册协会; A注册计协会

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2004 0

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年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year afer this rencwal.

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2010 发证目期

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