小熊电器：董事会审计委员会对受聘会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

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董事会审计委员会对受聘会计师事务所2025 年度履职情况评估及 履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1 号--主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定 和要求,小熊电器股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会本着勤 勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

1、会计师事务所基本情况

名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:2012 年3 月2 日

组织形式:特殊普通合伙企业

注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层

首席合伙人:谭小青先生

截止2025 年12 月31 日,信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下 简称“信永中和”)合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券 服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。

信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其中,审计业 务收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公 司年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信 息传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气 及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿 业,租赁和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审 计客户家数为255 家。

2、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年4 月7 日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第

十二次会议,审议通过了《关于续聘2025 年度审计机构的议案》,后该议案于 2025 年4 月29 日经2024 年度股东大会审议通过。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年年报工作安排,信永中和对公司2025 年度财务报告及2025 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放 与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项 报告。

经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标 准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所 和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风 险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司 管理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所 履行监督职责的情况如下:

1、审计委员会对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业 务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查 和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计 工作的要求。2025 年3 月31 日,第三届审计委员会第九次会议审议通过《关于 续聘2025 年度审计机构的议案》,同意聘任信永中和为公司2025 年度财务报表 和内部控制审计机构,并同意提交公司董事会审议。

2、审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会 计师召开沟通会议,对2025 年度审计工作的人员及时间安排、审计范围、审计 计划、审计程序、审计重点、风险判断等相关事项进行了沟通,对审计工作提出 了意见和建议,并督促信永中和按照工作进度及时完成年报审计工作,充分发挥 了监督审查作用。

信永中和出具2025 年年度审计报告初步审计意见后,审计委员会与信永中 和就2025 年公司财务状况、经营成果及在审计过程中的关注的重大事项进行了 沟通。

3、公司第三届董事会审计委员会第十三次会议审议通过了公司《2025 年度 报告全文及其摘要》《2025 年度内部控制自我评价报告》《关于续聘2026 年度 审计机构的议案》等议案并提交董事会审议。

4、审计委员会对信永中和2025 年度审计工作进行了总结,认为该所在对公 司审计期间勤勉尽职,遵循执业准则,独立、客观、公正的对公司会计报表发表 意见,较好的完成了各项审计任务。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《审 计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专门委员会的作用,对会计师事务所 相关资质和执业能力等进行了审查,在年度审计期间与会计师事务所进行了充分 的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切 实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为信永中和在公司年度审计过程中坚持以公允、客观的态 度进行独立审计,展现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年 审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

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董事会审计委员会

2026 年4 月9 日