新兴铸管：关于对会计师事务所2025年度履职情况评估及审计与风险委员会履行监督职责情况的报告

新兴铸管股份有限公司 关于对会计师事务所2025 年度履职情况评估 及审计与风险委员会履行监督职责情况的报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--主板上市 公司规范运作》和《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求,新兴铸管股份有限 公司(以下简称“公司”)董事会审计与风险委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守, 认真履职。现将董事会审计与风险委员会对会计师事务所2025 年度履职评估及履行监 督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

1、基本信息

事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期 2011 年7 月18 日 组织形式 特殊普通合伙

注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128 号

首席合伙人 钟建国 2024 年末合伙人数量 241 人

注册会计师 2,356 人

2024 年末执业人

员数量

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人

业务收入总额 29.69 亿元

业务收入 2024 年(经审计)

审计业务收入 25.63 亿元

证券业务收入 14.65 亿元

客户家数 756 家

审计收费总额 7.35 亿元

制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,

批发和零售业,科学研究和技术服务业,电力、

热力、燃气及水生产和供应业,水利、环境和

公共设施管理业,农、林、牧、渔业,租赁和 商务服务业,金融业,房地产业,采矿业,建

筑业,综合,交通运输、仓储和邮政业,文化、

体育和娱乐业,卫生和社会工作等

2024 年上市公司

(含A、B 股)审

计情况

涉及主要行业

本公司同行业上市公司审计客户家数 14 家

2、投资者保护能力

天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有良好的投资者保护能力,已按照相关法 律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2024 年末,累计已计提职业风险 基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2 亿元,职业风险基金计提及职业保险 购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)近三年(2022 年1 月1 日至2025 年6 月30 日)因执业行为受到行政处罚5 次、监督管理措施15 次、自律监管措施9 次、纪律处 分4 次,未受到刑事处罚。75 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚14 人次、 监督管理措施36 人次、自律监管措施26 人次、纪律处分17 人次,未受到刑事处罚。

3、项目人力资源配备

(1)基本信息

项目合伙人:吕志,2008 年成为中国注册会计师,2009 年开始从事上市公司审计, 2024 年开始在本所执业,2024 年起为本公司提供审计服务,近三年签署2 家上市公司 审计报告。

签字注册会计师:谭建敏,2008 年起成为注册会计师,2015 年开始从事上市公司 审计,2024 年开始在本所执业,2024 年起为本公司提供审计服务;近三年签署2 家上 市公司审计报告。

项目质量控制复核人:朱中伟,2001 年起成为注册会计师,1999 年开始从事上市 公司审计,2009 年开始在本所执业,2024 年起为本公司提供审计服务;近三年签署9 家上市公司审计报告,近三年复核5 家上市公司审计报告。

(2)诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到 刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施, 受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

(3)独立性

天健会计师事务所(特殊普通合伙)及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量 复核人员不存在可能影响独立性的情形。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

2025 年10 月23 日公司召开审计与风险委员会对天健会计师事务所从业资质、专

业能力、独立性和保护投资者能力等方面进行了认真核查。认为天健会计师事务所具 备从事上市公司审计的资质、经验和投资者保护能力,诚信情况良好。同意向董事会 提议续聘天健会计师事务所担任公司2025 年度财务报告及内部控制审计机构。

公司于2025 年10 月24 日召开的第十届董事会第十五次会议审议通过了《关于续 聘会计师事务所的议案》,该议案经2025 年11 月15 日召开的2025 年第二次临时股 东大会审议通过,同意续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度财务 审计及内控审计机构,聘期一年。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及 公司2025 年年报工作安排,天健对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财 务报告内部控制的有效性进行了审计。

经审计,天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关制度的规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留意见的审计 报告。在执行审计工作的过程中,天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审 计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度 审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。能够全面配合公司 的审计工作,充分满足了上市公司报告披露的时间要求。天健制定了详细的审计计划 与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

三、审计与风险委员会对会计师事务所监督情况

(一)审计与风险委员会对天健的执业情况进行了充分了解,在查阅了天健有关 资格证照、相关信息和诚信纪录后,认可天健的工作资质、独立性、专业能力和投资 者保护能力。天健具备为上市公司提供审计服务的经验与能力,能够满足公司年度审 计工作的要求。2025 年10 月23 日,第十届董事会审计与风险委员会2025 年第五次 会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》,同意续聘天健会计师事务所为公司 2025 年度财务审计及内控审计机构,并同意提交公司董事会审议。

(二)公司审计与风险委员会在2026 年1 月26 日与天健就审计计划、业务约定

书、风险和控制等事项进行了充分的沟通,并督促了会计师事务所在约定时限内完成 相关审计工作,并向公司提交相关报告。

(三)在年审注册会计师进场前、出具初步意见及出具终审意见后,审计与风险 委员会均审阅了公司财务报告。

(四)公司审计与风险委员会在2026 年4 月3 日与天健就公司2025 年度审计计 划执行情况、重要会计政策、重要会计估计、重大事项、2025 年度财务报表、内部控 制等相关事项进行了沟通。

(五)公司审计与风险委员会审议通过了公司《2025 年度财务决算报告》《2025 年度报告及摘要》和《2025 年度内部控制评价报告》等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计与风险委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《审计与风险委 员会实施细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质 和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通, 督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切实履行了审计与风险 委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计与风险委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报审计 相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时、公正地反 映了公司的财务状况和经营成果。

新兴铸管股份有限公司

董事会审计与风险委员会

2026 年4 月8 日