润泽科技：关于会计师事务所履职情况评估报告

润泽智算科技集团股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告

润泽智算科技集团股份有限公司(简称“润泽科技”或“公司”)聘请容诚 会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“容诚会计师事务所”)作为公司2025年 度财务报表及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企 业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对容诚会计师事务所2025年审 计过程中的履职情况进行评估。

经评估,公司认为容诚会计师事务所资质等方面合规有效,履职保持独立性, 勤勉尽责,公允表达意见,具体情况如下:

一、会计师事务所基本情况

(一)基本信息

容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更名而来, 初始成立于1988年8月,2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业,是国内最早 获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册地 址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢10层1001-1至1001-26,首席合伙人刘 维。

(二)人员信息

截至2025年12月31日,容诚会计师事务所共有合伙人233人,共有注册会计 师1507人,其中856人签署过证券服务业务审计报告。

(三)业务规模

容诚会计师事务所经审计的2024年度收入总额为251,025.80万元,其中审计 业务收入234,862.94万元,证券期货业务收入123,764.58万元。

容诚会计师事务所共承担518家上市公司2024年年报审计业务,审计收费总 额62,047.52万元,客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、 批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管理

业等多个行业。容诚会计师事务所对润泽智算科技集团股份有限公司所在的相 同行业上市公司审计客户家数为42家。

(四)诚信记录

容诚会计师事务所近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受 到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施12次、自律监管措施13次、纪律 处分4次、自律处分1次。

101名从业人员近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受到刑 事处罚0 次、行政处罚4次(共2个项目)、监督管理措施20次、自律监管措施9 次、纪律处分10次、自律处分1次。

二、会计师事务所履职情况评估

(一)人力及其他资源配备

容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市 公司审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚会计师事务所建立了完 善后台服务支持体系及专业的后台支持团队,包括税务、信息系统、内控、风险 管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家,且技术专家后台前 置,全程参与对审计服务的支持。

项目合伙人:黄亚琼,1997年成为中国注册会计师,1996年开始从事上市 公司审计业务,2008年开始在容诚会计师事务所执业,2024年开始为润泽科技 (300442)提供审计服务;近三年签署过淮北矿业(600985)、皖新传媒 (601801)、时代出版(600551)等上市公司审计报告。

项目签字注册会计师:葛景泉,2023年成为中国注册会计师,2018年开始 从事上市公司审计业务,2019年开始在容诚会计师事务所执业,2025年开始为 润泽科技(300442)提供审计服务;近三年签署过淮北矿业(600985)、九华 旅游(603199)等上市公司审计报告。

项目签字注册会计师:王龙,2021年成为中国注册会计师,2019年开始从 事上市公司审计业务,2019年开始在容诚会计师事务所执业,2025年开始为润 泽科技(300442)提供审计服务;近三年签署过华骐环保(300929)上市公司 审计报告。

项目质量复核人:吴光明,1997年成为中国注册会计师,2010年开始从事 上市公司审计业务,2024年开始在容诚会计师事务所执业;近三年签署或复核 过物产中大(600704)、物产金轮(002722)等上市公司审计报告。

项目合伙人黄亚琼于2023年受到自律监管措施1次,对本次业务不构成实质 性影响。除此以外,签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年(最近三个 完整自然年度及当年)不存在其他因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其 派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易场所、行 业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况,详见下表。

序号 姓名 处理处罚日期处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情

况

日 警示函 北京证券交易

1 黄亚琼 2023年8月28

特许经营权模式的

所

确认事项

容诚会计师事务所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核 人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》中可能影响独立性的情形。

(二)质量管理水平

1、项目咨询

2025年年度审计过程中,容诚会计师事务所就公司重大会计审计事项提供及 时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专 业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程 中,容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解 决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中,容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序,主要包括审 计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

4、项目质量检查

容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督、整改和运行承担责 任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测 试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所 和个人进行独立性测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项 目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在 会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和 具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个 组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成容诚会 计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系,容诚会计师事务 所在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上,2025年年度审计过程中,容诚会计师事务所勤勉尽责,质量管理的各 项措施得到了有效执行。

(三)审计工作方案

2025年年度审计过程中,容诚会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况, 制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。容诚会计师事务所全面配合公司 审计工作,充分满足了上市公司报告的披露时间要求。

容诚会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的 时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

(四)信息安全管理

容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性 的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏 感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

(五)风险承担能力水平

容诚会计师事务所具有良好的投资者保护能力,已购买注册会计师职业责任 保险,职业保险累计赔偿限额不低于2.5亿元,职业保险购买符合相关规定。近

三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况:2023年9月21日,北京金融法 院就乐视网信息技术(北京)股份有限公司(以下简称“乐视网”)证券虚假陈 述责任纠纷案[(2021)京74民初111号]作出判决,判决华普天健会计师事务所 (北京)有限公司和容诚会计师事务所(特殊普通合伙)共同就2011年3月17日 (含)之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失,在1%范围内与被告乐视 网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚会计师事务所收到判决后已提起上诉, 截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。

润泽智算科技集团股份有限公司

2026年4月8日