科达制造：董事会关于本次交易摊薄即期回报的情况及填补措施的说明

科达制造股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）拟通过发行股份及支付现金的方式购买广东特福国际控股有限公司51.55%股权，并向不超过

名特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关规定的要求，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次交易对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，提出了具体的填补回报措施，具体内容如下：

一、对公司每股收益摊薄的影响

根据公司财务报告及中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司备考审阅报告，在不考虑配套资金的情况下，本次交易前后，公司每股收益的变化情况如下：