科达制造：国泰海通证券股份有限公司关于科达制造股份有限公司本次交易摊薄即期回报的情况和填补措施的核查意见

国泰海通证券股份有限公司关于科达制造股份有限公司本次交易摊薄即期回报的情况和填补措施的核查意见

科达制造股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）拟通过发行股份及支付现金的方式购买广东特福国际控股有限公司51.55%股权（以下简称“标的资产”），并向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称“本次交易”）。

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）作为上市公司本次交易的独立财务顾问，根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关规定的要求，审阅了本次交易的相关文件，就本次交易摊薄即期回报的情况、填补措施以及相关承诺进行核查，具体如下：

一、本次交易摊薄即期每股收益的影响

根据公司财务报告及中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司备考审阅报告，在不考虑配套资金的情况下，本次交易前后，公司每股收益的变化情况如下：