金能科技：关于2025年度会计师事务所履职情况的评估报告

金能科技股份有限公司 关于2025 年度会计师事务所履职情况的评估报告

金能科技股份有限公司(以下简称“公司”或“金能科技”)聘请致同会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“致同所”)作为公司2025 年度年报审 计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》,公司对致同所2025 年审计过程中的履职情况进行评估。经 评估,公司认为致同所资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允 表达意见,具体情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

经公司2024 年年度股东会审议通过,公司续聘致同所为公司提供2025 年度 财务审计和内部控制审计服务,聘期一年。致同所的基本情况如下:

(一)机构信息

1、基本信息

会计师事务所名称:致同会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:1981 年【工商登记:2011 年12 月22 日】

注册地址:北京市朝阳区建国门外大街22 号赛特广场五层

首席合伙人:李惠琦

执业证书颁发单位及序号:北京市财政局 NO 0014469

截至2025 年末,致同所从业人员近六千人,其中合伙人244 名,注册会计 师1,361 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400 人。

致同所2024 年度业务收入26.14 亿元(261,427.45 万元),其中审计业务 收入21.03 亿元(210,326.95 万元),证券业务收入4.82 亿元(48,240.27 万 元)。2024 年年报上市公司审计客户297 家,主要行业包括制造业;信息传输、 软件和信息技术服务业;批发和零售业;电力、热力、燃气及水生产供应业;交 通运输、仓储和邮政业,收费总额3.86 亿元(38,558.97 万元);2024 年年报 挂牌公司客户166 家,主要行业包括制造业;信息传输、软件和信息技术服务业; 科学研究和技术服务业;批发和零售业;文化、体育和娱乐业;租赁和商务服务 业,审计收费4,156.24 万元。

2.投资者保护能力

致同所已购买职业保险,累计赔偿限额9 亿元,职业保险购买符合相关规定。 2024 年末职业风险基金1,877.29 万元。

致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。

3.诚信记录

致同所近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚5 次、行政监管措施 19 次、自律监管措施12 次和纪律处分3 次。执业人员无因执业行为受到刑事处 罚,81 名执业人员因执业行为受到处理处罚,其中行政处罚6 批次、行政监管 措施20 次、自律监管措施11 次、纪律处分6 次。

二、2025 年年审会计师事务所执业记录

1、诚信记录

项目合伙人胡乃忠,2024 年12 月27 日受到中国证券监督管理委员会福建 监管局给予的监管谈话行政监管措施1 次,除此之外,近三年未因执业行为受到 刑事处罚,未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理 措施,未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

签字注册会计师李满最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和 自律处分。项目质量复核合伙人龙传喜最近三年未受到刑事处罚、行政处罚。

2、独立性

致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人不存在可能影 响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2025 年年度审计过程中,致同所就公司重大会计审计事项与公司董事会审 计委员会、公司财务中心及相关业务部门及时进行咨询,按时解决公司重点难点 审计问题。

2、意见分歧解决

致同所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部 负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中,致

同所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中,致同所实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内 部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对 所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。 详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列 报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

致同所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。致同所 质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系范 围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试, 确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程 序。

5、质量管理缺陷识别与整改

致同所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内 部管理制度和政策,这些制度和政策构成致同所完整、全面的质量管理体系。2025 年度审计过程中,致同所勤勉尽责,各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025 年年度审计过程中,致同所针对公司的审计需求及实际情况,制定全 面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展 开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关 联方交易、租赁业务等。

致同所全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告披露时间要求。致 同所制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工 作。

五、人力及其他资源配备

致同所配备专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验, 并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审 计专业人员担任。

致同所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、 金融工具及可持续发展服务等多领域专家,且技术专家后台前置,全程参与对审 计服务的支持。

六、信息安全管理

致同所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全 控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保 密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行,确保信息安全的有效 管理,以维护客户利益和声誉,确保业务的持续安全运行。

经公司评估和审查,认为:致同所具有从事证券、期货相关业务资格,能够 满足公司审计工作的要求。致同所在近一年在执业过程中坚持独立审计原则,做 到勤勉尽责、客观公正地评价公司财务状况与经营成果,表现出了良好的职业操 守和专业素质,按时完成了对公司2025 年年度报告的审计工作,审计行为规范 有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

金能科技股份有限公司

2026 年4 月14 日