铜陵有色：关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

铜陵有色金属集团股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

铜陵有色金属集团股份有限公司(以下简称“公司”)于2026年4月16 日召开十届二十九次董事会,会议审议通过了《公司关于同一控制下企业合 并追溯调整财务数据的议案》。现将相关事项公告如下:

一、同一控制下企业合并的基本情况

2025年12月2日,公司增资铜陵有色金属集团财务有限公司(以下简称“ 有色财务公司”)事项取得了《国家金融监督管理总局安徽监管局关于铜陵 有色金属集团财务公司变更注册资本及调整股权结构的批复》(皖金复〔2016〕 206号)。国家金融监督管理总局安徽监管局同意有色财务公司变更注册资本 及调整股权结构事项。2025年12月17日,有色财务公司完成工商变更登记手 续。本次增资完成后,公司持有有色财务公司51%股权,自2025年12月31日开 始,有色财务公司正式纳入公司合并报表范围。公司与有色财务公司合并前 后均受铜陵有色金属集团控股有限公司控制且该控制并非暂时性的,因此公 司对有色财务公司的合并为同一控制下企业合并。有鉴于此,公司需按照同 一控制下企业合并的相关规定追溯调整2025年度财务报表期初数据及上年同 期相关财务报表数据。

二、追溯调整财务数据的依据

根据《企业会计准则第2号――长期股权投资》《企业会计准则第20号― ―企业合并》《企业会计准则第33号――合并财务报表》的相关规定,对于 同一控制下的控股合并,应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实 施控制时一直是一体化存续下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后

形成的母子公司构成的报告主体,无论是其资产规模还是其经营成果都应持 续计算;编制合并财务报表时,无论该项合并发生在报告期的任一时点,合 并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当 期期初至合并日实现的损益及现金流量情况,相应地,合并资产负债表的留 存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现 的盈余公积和未分配利润的情况;对于同一控制下的控股合并,在合并当期 编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当 对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存 在。

三、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现 金流量的影响

因上述同一控制下合并范围变化调整,本公司相应对2025年度合并财务 报表比较数据进行了追溯调整,相关财务报表项目的影响具体如下:

(一) 对2024年12月31日合并资产负债表项目的影响

单位:人民币元

项 目 追溯调整前金额 合并追溯调整金额 同一控制下企业 追溯调整后金额

流动资产:

货币资金 6,891,370,118.92 -2,396,561,043.65 4,494,809,075.27

交易性金融资产 651,148,150.66 651,148,150.66

衍生金融资产 265,088,326.48 265,088,326.48

应收票据 1,358,082,732.58 1,358,082,732.58

应收账款 2,498,751,213.76 2,498,751,213.76

应收款项融资 842,338,011.84 367,435,542.14 1,209,773,553.98

预付款项 8,660,240,388.43 8,660,240,388.43

其他应收款 1,356,756,813.56 30,895.50 1,356,787,709.06

存货 18,622,766,021.71 18,622,766,021.71

其他流动资产 725,291,377.10 725,291,377.10

| 流动资产合计 | 41,871,833,155.04 | -2,029,094,606.01 | 39,842,738,549.03 |

| 非流动资产: | | | |

| 发放贷款和垫款 | | 1,938,006,759.23 | 1,938,006,759.23 |

| 债权投资 | | 500,786,739.72 | 500,786,739.72 |

| 长期股权投资 | 968,212,405.94 | -529,841,929.34 | 438,370,476.60 |

| 其他权益工具投资 | 297,347,089.62 | | 297,347,089.62 |

| 投资性房地产 | 3,731,681.29 | | 3,731,681.29 |

| 固定资产 | 24,698,284,357.17 | 1,664,258.55 | 24,699,948,615.72 |

| 在建工程 | 5,065,397,293.35 | | 5,065,397,293.35 |

| 使用权资产 | 23,034,927.64 | | 23,034,927.64 |

| 无形资产 | 4,997,606,429.24 | 5,139,274.17 | 5,002,745,703.41 |

| 递延所得税资产 | 912,669,593.87 | 15,827,308.19 | 928,496,902.06 |

| 其他非流动资产 | 2,106,374,763.79 | | 2,106,374,763.79 |

| 非流动资产合计 | 39,072,658,541.91 | 1,931,582,410.52 | 41,004,240,952.43 |

| 资产总计 | 80,944,491,696.95 | -97,512,195.49 | 80,846,979,501.46 |

| 流动负债: | | | |

| 短期借款 | 7,287,419,570.73 | -1,678,698,753.01 | 5,608,720,817.72 |

| 衍生金融负债 | 109,091,677.49 | | 109,091,677.49 |

| 应付票据 | 1,054,647,509.91 | | 1,054,647,509.91 |

| 应付账款 | 6,834,471,958.38 | | 6,834,471,958.38 |

| 合同负债 | 434,698,762.33 | | 434,698,762.33 |

| 吸收存款及同业存放 | | 1,380,145,402.73 | 1,380,145,402.73 |

| 应付职工薪酬 | 614,683,604.70 | 4,206,442.06 | 618,890,046.76 |

| 应交税费 | 1,423,388,886.39 | 8,652,828.71 | 1,432,041,715.10 |

| 其他应付款 | 1,145,585,670.04 | 2,084,816.94 | 1,147,670,486.98 |

| 一年内到期的非流动负债 | 4,834,031,429.22 | | 4,834,031,429.22 |

| 其他流动负债 | 19,376,055.14 | | 19,376,055.14 |

| 流动负债合计 | 23,757,395,124.33 | -283,609,262.57 | 23,473,785,861.76 |

| 非流动负债: | | | |

| 长期借款 | 10,617,175,107.38 | -1,116,200,000.00 | 9,500,975,107.38 |

| 应付债券 | 1,988,902,362.21 | | 1,988,902,362.21 |

| 租赁负债 | 24,180,778.32 | | 24,180,778.32 |

| 长期应付款 | 133,581,473.84 | | 133,581,473.84 |

| 长期应付职工薪酬 | 39,835,276.35 | | 39,835,276.35 |

| 预计负债 | 1,159,785,265.94 | | 1,159,785,265.94 |

| 递延收益 | 686,073,583.40 | | 686,073,583.40 |

| 递延所得税负债 | 280,812,685.81 | | 280,812,685.81 |

| 非流动负债合计 | 14,930,346,533.25 | -1,116,200,000.00 | 13,814,146,533.25 |

| 负债合计 | 38,687,741,657.58 | -1,399,809,262.57 | 37,287,932,395.01 |

| 所有者权益: | | | |

| 股本 | 12,792,920,401.00 | | 12,792,920,401.00 |

| 其他权益工具 | 210,804,413.61 | | 210,804,413.61 |

| 资本公积 | 5,430,074,265.22 | 135,416,663.45 | 5,565,490,928.67 |

| 减:库存股 | 29,368,208.90 | | 29,368,208.90 |

| 其他综合收益 | 532,824,316.61 | | 532,824,316.61 |

| 专项储备 | 300,936,330.70 | | 300,936,330.70 |

| 盈余公积 | 1,773,828,136.84 | 66,552,944.51 | 1,840,381,081.35 |

| 一般风险准备 | 0.00 | 6,655,294.44 | 6,655,294.44 |

| 未分配利润 | 12,876,495,013.96 | 228,841,913.50 | 13,105,336,927.46 |

| 归属于母公司所有者权益合计 | 33,888,514,669.04 | 437,466,815.90 | 34,325,981,484.94 |

| 少数股东权益 | 8,368,235,370.33 | 864,830,251.18 | 9,233,065,621.51 |

| 所有者权益合计 | 42,256,750,039.37 | 1,302,297,067.08 | 43,559,047,106.45 |

| 负债和所有者权益总计 | 80,944,491,696.95 | -97,512,195.49 | 80,846,979,501.46 |

(二) 对2024年度合并利润表项目的影响

单位:人民币元

| 一、营业总收入 | 145,531,399,282.95 | 88,690,199.57 | 145,620,089,482.52 |

| 其中:营业收入 | 145,531,399,282.95 | -465,510.24 | 145,530,933,772.71 |

| 利息收入 | | 79,879,603.92 | 79,879,603.92 |

| 手续费及佣金收入 | | 9,276,105.89 | 9,276,105.89 |

| 二、营业总成本 | 139,673,077,554.69 | -7,005,549.05 | 139,666,072,005.64 |

| 其中:营业成本 | 135,217,194,767.56 | | 135,217,194,767.56 |

| 利息支出 | | 27,131,226.91 | 27,131,226.91 |

| 手续费及佣金支出 | | 1,163,665.42 | 1,163,665.42 |

| 税金及附加 | 1,242,415,243.27 | 1,460,285.53 | 1,243,875,528.80 |

| 销售费用 | 100,970,461.10 | | 100,970,461.10 |

| 管理费用 | 1,829,272,692.82 | 19,976,799.43 | 1,849,249,492.25 |

| 研发费用 | 729,316,194.38 | | 729,316,194.38 |

| 财务费用 | 553,908,195.56 | -56,737,526.34 | 497,170,669.22 |

| 其中:利息费用 | 809,695,080.34 | -99,490,171.88 | 710,204,908.46 |

| 利息收入 | 171,462,978.17 | -42,752,645.54 | 128,710,332.63 |

| 加:其他收益 | 213,091,021.08 | | 213,091,021.08 |

| 投资收益(损失以“-”号填 列) | 85,397,784.67 | -4,255,805.35 | 81,141,979.32 |

| 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 | 50,113,254.96 | -32,271,443.03 | 17,841,811.93 |

| 汇兑收益(损失以“-” | | 630,646.32 | 630,646.32 |

| 号填列) | | | |

| 公允价值变动收益(损 失以“-”号填列) | 48,278,862.45 | 1,173,756.45 | 49,452,618.90 |

| 信用减值损失(损失以 “-”号填列) | -38,078,555.20 | -5,555,361.58 | -43,633,916.78 |

| 资产减值损失(损失以 “-”号填列) | -641,125,413.56 | | -641,125,413.56 |

| 资产处置收益(损失以 “-”号填列) | 3,109,861.22 | | 3,109,861.22 |

| 三、营业利润(亏损以“-” 号填列) | 5,528,995,288.92 | 87,688,984.46 | 5,616,684,273.38 |

| 加:营业外收入 | 8,130,986.03 | 13,900.00 | 8,144,886.03 |

| 减:营业外支出 | 29,536,590.80 | 343,723.22 | 29,880,314.02 |

| 四、利润总额(亏损总额以 “-”号填列) | 5,507,589,684.15 | 87,359,161.24 | 5,594,948,845.39 |

| 减:所得税费用 | 1,696,272,354.59 | 34,289,945.49 | 1,730,562,300.08 |

| 五、净利润(净亏损以“-” 号填列) | 3,811,317,329.56 | 53,069,215.75 | 3,864,386,545.31 |

| (一)按经营持续性分类: | | | |

| 1.持续经营净利润(净 亏损以“-”号填列) | 3,811,317,329.56 | 53,069,215.75 | 3,864,386,545.31 |

| (二)按所有权归属分类: | | | |

| 1.归属于母公司所有者 的净利润(净亏损以“- ”号填列) | 2,808,595,667.89 | 359,192.13 | 2,808,954,860.02 |

| 2.少数股东损益(净亏 损以“-”号填列) | 1,002,721,661.67 | 52,710,023.62 | 1,055,431,685.29 |

| 六、其他综合收益的税后净 额 | 40,071,088.92 | | 40,071,088.92 |

| 归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 | 17,424,125.71 | | 17,424,125.71 |

| (一)不能重分类进损益的 其他综合收益 | -66,744,980.76 | | -66,744,980.76 |

| 1.重新计量设定受益计 划变动额 | -1,266,424.96 | | -1,266,424.96 |

| 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 | 6,167.01 | | 6,167.01 |

| 3.其他权益工具投资公 允价值变动 | -65,484,722.81 | | -65,484,722.81 |

| (二)将重分类进损益的其 | 84,169,106.47 | | 84,169,106.47 |

| 他综合收益 | | | |

| 1.权益法下可转损益的 其他综合收益 | -67,379.61 | | -67,379.61 |

| 2.其他债权投资信用减 值准备 | 5,496,002.01 | | 5,496,002.01 |

| 3.现金流量套期储备 | 25,178,815.33 | | 25,178,815.33 |

| 4.外币财务报表折算差 额 | 53,561,668.74 | | 53,561,668.74 |

| 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 | 22,646,963.21 | | 22,646,963.21 |

| 七、综合收益总额 | 3,851,388,418.48 | 53,069,215.75 | 3,904,457,634.23 |

| 归属于母公司所有者的综合 收益总额 | 2,826,019,793.60 | 359,192.13 | 2,826,378,985.73 |

| 归属于少数股东的综合收益 总额 | 1,025,368,624.88 | 52,710,023.62 | 1,078,078,648.50 |

| 八、每股收益: | | | |

| (一)基本每股收益 | 0.22 | | 0.22 |

| (二)稀释每股收益 | 0.21 | | 0.21 |

(三) 对2024年度合并现金流量表项目的影响

单位:人民币元

| 一、经营活动产生的现金流 量: | | | |

| 销售商品、提供劳务收 到的现金 | 159,731,810,032.46 | 717,442,461.99 | 160,449,252,494.45 |

| 客户存款和同业存放款 项净增加额 | | -740,127,919.09 | -740,127,919.09 |

| 收取利息、手续费及佣 金的现金 | | 101,183,012.06 | 101,183,012.06 |

| 收到的税费返还 | 835,078,220.16 | | 835,078,220.16 |

| 收到其他与经营活动有 关的现金 | 135,626,750.79 | 1,053,892.21 | 136,680,643.00 |

| 经营活动现金流入小计 | 160,702,515,003.41 | 79,551,447.17 | 160,782,066,450.58 |

| 购买商品、接受劳务支 | 148,838,927,472.10 | | 148,838,927,472.10 |

| 付的现金 | | | |

| 客户贷款及垫款净增加 额 | | 192,581,560.87 | 192,581,560.87 |

| 存放中央银行和同业款 项净增加额 | | -60,933,179.24 | -60,933,179.24 |

| 支付利息、手续费及佣 金的现金 | | 28,299,040.55 | 28,299,040.55 |

| 支付给职工以及为职工 支付的现金 | 2,966,466,684.02 | 9,871,853.69 | 2,976,338,537.71 |

| 支付的各项税费 | 5,251,630,833.88 | 52,119,449.35 | 5,303,750,283.23 |

| 支付其他与经营活动有 关的现金 | 2,110,562,404.60 | 4,735,228.23 | 2,115,297,632.83 |

| 经营活动现金流出小计 | 159,167,587,394.60 | 226,673,953.45 | 159,394,261,348.05 |

| 经营活动产生的现金流量净 额 | 1,534,927,608.81 | -147,122,506.28 | 1,387,805,102.53 |

| 二、投资活动产生的现金流 量: | | | |

| 收回投资收到的现金 | 1,550,000,000.00 | 2,860,432,945.74 | 4,410,432,945.74 |

| 取得投资收益收到的现 金 | 219,085,263.28 | -61,984,362.32 | 157,100,900.96 |

| 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回 的现金净额 | 9,351,374.52 | | 9,351,374.52 |

| 收到其他与投资活动有 关的现金 | 169,983,026.94 | -42,752,645.54 | 127,230,381.40 |

| 投资活动现金流入小计 | 1,948,419,664.74 | 2,755,695,937.88 | 4,704,115,602.62 |

| 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付 的现金 | 4,355,460,527.63 | 3,877,813.76 | 4,359,338,341.39 |

| 投资支付的现金 | 2,048,854,148.36 | 1,671,726,870.93 | 3,720,581,019.29 |

| 投资活动现金流出小计 | 6,404,314,675.99 | 1,675,604,684.69 | 8,079,919,360.68 |

| 投资活动产生的现金流量净 额 | -4,455,895,011.25 | 1,080,091,253.19 | -3,375,803,758.06 |

| 三、筹资活动产生的现金流 量: | | | |

| 取得借款收到的现金 | 18,485,685,467.66 | 321,827,349.90 | 18,807,512,817.56 |

| 收到其他与筹资活动有 关的现金 | 176,799,993.37 | | 176,799,993.37 |

| 筹资活动现金流入小计 | 18,662,485,461.03 | 321,827,349.90 | 18,984,312,810.93 |

项 目 追溯调整前金额 合并追溯调整金额 同一控制下企业 追溯调整后金额

偿还债务支付的现金 18,163,106,420.95 18,163,106,420.95

分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 2,067,877,174.63 -99,490,171.88 1,968,387,002.75

其中:子公司支付给少 数股东的股利、利润 336,706,037.35 336,706,037.35

关的现金 支付其他与筹资活动有 170,532,007.68 170,532,007.68

筹资活动现金流出小计 20,401,515,603.26 -99,490,171.88 20,302,025,431.38

筹资活动产生的现金流量净 额 -1,739,030,142.23 421,317,521.78 -1,317,712,620.45

等价物的影响 四、汇率变动对现金及现金 24,587,174.17 630,646.32 25,217,820.49

五、现金及现金等价物净增 加额 -4,635,410,370.50 1,354,916,915.01 -3,280,493,455.49

加:期初现金及现金等价物 余额 10,992,243,713.09 -4,007,020,610.05 6,985,223,103.04

六、期末现金及现金等价物 余额 6,356,833,342.59 -2,652,103,695.04 3,704,729,647.55

四、董事会审计委员会意见

审计委员会认为:公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财 务报表数据事项,符合《企业会计准则》等相关规定,追溯调整后的财务报 表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果;本次追溯调整财务数据 事项符合相关法律、法规的规定,不存在损害公司及全体股东利益的情形。 因此,同意公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项,并提交董 事会审议。

五、董事会意见

公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项符合 《企业会计准则》等的相关规定,追溯调整后的财务报表客观、公允地反映 了公司实际经营状况,不存在损害公司及全体股东利益的情形。

六、备查文件

(一)十届二十九次董事会会议决议;

(二)2025 年度董事会审计委员会会议决议。

特此公告

铜陵有色金属集团股份有限公司董事会

2026 年4 月20 日