嘉诚国际：2025年度内部控制报告

广州市嘉诚国际物流股份有限公司 内部控制审计报告

司农审字[2026]26001270020 号

目

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报告正文……………………………………………………1-2

内部控制审计报告

司农审字[2026]26001270020 号

广州市嘉诚国际物流股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了广州市嘉诚国际物流股份有限公司(以下简称“贵公司”)2025 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董 事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注,如嘉诚国际关于前期会计差错更正的 公告所述,基于谨慎性原则,公司根据《企业会计准则第14 号――收入》《监管规 则适用指引――会计类第1 号》《企业会计准则第21 号――租赁》,对部分综合物

流收入成本、工程安装收入成本、资产抵债、空调供应链分销业务返利、润滑油贸 易收入、仓库租赁等事项进行调整,相关事项均发生在以前年度,公司已按照《企 业会计准则第28号-一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定,对上述会 计差错进行了追溯重述,调整了2022-2024年度财务报表。公司已整改相关内部控 制缺陷,健全内部控制管理制度,加强内部控制风险管控。本段内容不影响已对财 务报告内部控制发表的审计意见。

中国注册会计师:李伟

中国注册会计师:杨明国

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本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year afiter this renewal.

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440100790128 No. of Certificate 批准注册协会:广东省注册会计师协会 Authorized Institute of CPAs

发证日期: Date of lssuance

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杨明国440100790128

2024年5月换发

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