国中水务：深旭泰专审字[2026]070号-黑龙江国中水务股份有限公司2025年度内部控制审计报告

黑龙江国中水务股份有限公司

内部控制审计报告

深旭泰专审字[2026]070 号

地址:深圳福田区滨河大道9003 号湖北大厦29 南B

深圳旭泰会计师事务所(特殊普通合伙)

Shenzhen Xutai Certified Public Accountants LLP

电话:0755-2770 9801

黑龙江国中水务股份有限公司 内部控制审计报告

(截至2025 年12 月31 日)

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内部控制审计报告

1-2

黑龙江国中水务股份有限公司 内部控制审计报告

深旭泰专审字[2026] 070 号

黑龙江国中水务股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了黑龙江国中水务股份有限公司(以下简称国中水务公司)2025 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的 责任。

二、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

三、导致无法表示意见的事项

受诉讼事项影响,国中水务公司在对诸暨文盛汇自有资金投资有限公司的长期 股权投资以及由于特许经营权资产被政府方接管形成的其他非流动资产的管理及会 计核算内部控制流程中无法正常执行减值测试等关键控制活动,同时我们也无法就 相关的内部控制实施必要的测试用以判断该类内部控制的有效性。

四、财务报告内部控制审计意见

由于审计范围受到上述限制,我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所 需的充分、适当证据,因此,我们无法对国中水务公司财务报告内部控制的有效性

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发表意见。

中国・深圳

中国注册会计师:

谭旭明

中国注册会计师:

二0二六年四月二十九日

说

明

会计师 衣 称:

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证。

务所 执业证书

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发, 大

名

谭旭明 深圳旭泰会计师事务所(特殊普通 合伙) X

3.《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让

首席合伙人: 主任会计师:

会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》。

经营场所: 组织形式:

2012年1月17日 深财会[2012]6号 特殊普通合伙 深圳市福田区沙头街道新洲社区滨 河大道9003号湖北大厦29南B

47470253 批准执业文号+ 批准执业日期:

28 6 2025

中华人民共和国财政部制

使用,

复印无效

具报告使用,

营业执照

(副 本)

称保计退合) 名 类 执行事务合伙人谭旭明

复印无效

仅供出

型费合 1.体的经营范围由章程确定。经营范围中属于法律、法规规定应当经批准的项目, 重 歌得许可审批文件后方可开展相关经营活动。

成立日期2012年02月02 主要经营场所 深圳市福区沙头街道新洲社区滨河大道9003号湖 北大厦29南B

再次复印无效

2.商事主体经营范围和许可审批项目等有关企业信用项及年他信用信息,请 英

登录左下角的国家企业信用信总公示系统或扫描右上方的二维码查询。 3.各类商事主体每年须天成立周年之日起两个月内,向商事登记机关提交上一自然年度的 示

年度报告。企业应当按《企业信公示暂行条例》第十条的规定向社公示业信息 再次复印 http://ww gsxt.gov.cn 国家企业信用信息公示系统网址:

登记机关

具报告 1

又供出具报告

国家市场监督管理总局监制

注册计师工单交更项记

2 嗯

必妻时须向委托方出

注 意 车 项

NOTES p

姓 名谭旭明 Full name 性 别男 Sex 出生日期1967-06-12 工作单位深圳旭泰会计师事务所(普 Working unit通合伙)

定 亚 本 ++ 本证书加

发证日期 2001

计

Y 执行注册会计师 ?

书为持证

福

设

盖省级以上注册会计师协

B

年度检验登记

年

of the People's Republic of China Issued by the Ministry of Finance 中华人民共和国财政部制

E

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年 This certificate is valid for another year after this renewal.

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration ofthe Change of Working Unit by a CPA 黑龙鑫龙师达 会计师事的(抵后他

深圳旭泰会计师事务所 (精殊普理合)黑龙江

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证检验合格,继续有 This certificate is valid for another year after this renewal.

龙注会计师

发期

2024年

07月19日

李欢欢

性

18210-55

工单位

Woini 身份证证号码