*ST国化：内部控制审计报告-信会师报字[2026]第ZB10973号

国新文化控股股份有限公司

内部控制审计报告

二0二五年度

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BDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

内部控制审计报告

信会师报字[2026]第ZB10973号

国新文化控股股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求,我们审计了国新文化控股股份有限公司(以下简称国新文化) 2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是国新文化董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并 纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

内控审计报告第1页

IBDO 立信会计师事务所(特殊普通合伙) BDO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

国新文化于2026年1月31日发布《国新文化控股股份有限公司 2025年年度业绩预亏公告》(以下简称*2025年度业绩预亏公告")中 披露预计2025年度实现营业收入为33,200万元到35,700万元。国新 文化2025年年度报告中营业收入为29,567万元,较2025年度业绩 预亏公告中披露的营业收入金额存在重大差异。这种情况表明国新文 化与收入相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。截至2025年12月 31日,公司未完成上述重大缺陷的整改工作。

有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合 理保证,而上述重大缺陷使国新文化公司内部控制失去这一功能。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为,由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响, 国新文化于2025年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

中国注册会计师:

3米金牛

中国注册会计师

张金华

中国注册会计师:

中国・上海

2026年4月29日

内控审计报告第2页

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供出报

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执 名 会计师

称信会计

仅供出

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