*ST沐邦：董事会关于公司2024年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明

江西沐邦高科股份有限公司董事会关于公司2024 年度内部控制 审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明

大华会计师事务所(特殊普通合伙)对江西沐邦高科股份有限公司(以下简 称“公司”或“本公司”)2024 年度内部控制出具了否定意见的审计报告(大华 内字[2025]0011000016 号)。本公司现就2024 年度审计报告中否定意见所涉事项 的影响消除说明如下:

一、2024 年度内部控制否定意见所涉及的内容

(一)沐邦高科2024 年第一季度销售的单晶炉由于第四季度发生退货,公 司对第一季度确认的单晶炉销售收入进行会计差错更正,公司更正了2024 年第 一季报、半年报及第三季报,沐邦高科就该事项进行了会计差错更正。收入更正 金额为19,823.01 万元,占2024 年营业收入的比例为71.53%,对财务报表影响较 大,上述事项表明沐邦高科客户管理、收入确认等方面存在内部控制重大缺陷。

(二)沐邦高科2024 年度将募集资金以货款或工程款的形式付款后,再通 过关联企业借款的形式回流到沐邦高科,沐邦高科用来归还银行借款和供应商欠 款,导致募集资金违规使用,涉及金额21,920.00 万元,上述事项表明,沐邦高 科在募集资金管理、供应商管理、关联交易等方面存在重大缺陷。

二、关于内部控制否定意见涉及事项消除的说明

针对公司内部控制审计被出具否定意见事项,公司董事会、管理层高度重视 公司内部控制体系建设和完善,严格按照相关的法律法规要求和上市公司的监管 规则,提升规范运作水平,动态优化完善公司内部控制中的薄弱环节,优化完善 公司风险防范机制,保障公司内部控制体系健康运行,具体整改情况如下:

1、建立健全内控体系,提高管理层的合规意识

(1)加强内部控制建设,提高风险防范水平。根据相关法律法规、部门规 章及规范性文件的最新规定并结合公司实际情况,修订完善多项公司管理制度, 确保内部控制制度健全、有效;梳理各项业务流程,不断完善、规范管理的各个 环节。

(2)加强规范运作意识,严格规范运作要求。持续开展对关键人员的合规 培训,加强企业内部控制规范、上市公司规范运作要求等相关法律法规以及规范

性文件的学习,切实提高各业务环节规范运作意识,优化内部控制环境。

(3)强化对重要业务活动的内部控制监督检查,加强内部审计部门的审计 监督职能,提高审计监督的范围,及时发现并纠正内部控制缺陷,确保内部控制 制度有效执行。

(4)对公司的组织架构进行了调整,对部分关键管理人员进行了更换。

2、具体整改措施及结果

(1)客户管理、收入确认

严格按照企业会计准则相关规定和监管要求,完成收入虚假记载相关的会计 差错进行追溯调整,消除收入虚假记载的影响。

完善销售管理制度,明确收入确认时点及依据,加强销售合同、出库、发 货、验收环节审核与收入复核,保证营业收入确认真实、准确、完整。

(3)在客户管理方面,公司以规范客户管理、防范合作风险为核心,严格 按照制度要求开展客户准入审核、合作过程跟踪、客户信用评估等工作。

(2)募集资金管理、供应商管理、关联交易

公司加强资金管理等内控制度的执行,完善资金支出相关制度。公司进一步 规范财务管理流程,对支付资金额度、用途、去向及审批权限、程序作出明确规 定和限制,严格审批程序,明确审批人员职责,堵塞监管漏洞。公司针对因关联 方交易出现的关联方资金占用,颁布了《关联方交易决策制度》、《防止控股股东 及其关联方资金占用专项制度》,从内控制度上加以规范。

严格规范新供应商选择以及准入的标准、对供应商资质和背景等进行充分调 查和评估。

公司积极督促控股股东和其他关联方偿还占用资金,消除不利影响。截至 2025 年11 月4 日,控股股东和其他关联方已完成对公司非经营性资金占用的清 偿,并支付了非经营性资金占用期间的利息。

基于上述整改情况,公司加强了对业务、财务等事项的日常管理,进一步强 化规范运作管控,内部控制运行有效。公司将不断完善内控制度,强化内部控制 的监督检查,促进公司的健康、可持续的发展。公司董事会认为2024 年度内部 控制审计报告否定意见所涉及事项影响已经消除。

特此说明。

江西沐邦高科股份有限公司董事会

2026 年4 月29 日