湖南投资：2025年度内部控制审计报告

湖南投资集团股份有限公司

内部控制审计报告

众环审字[2026]1700010 号

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内部控制审计报告

众环审字[2026]1700010号

湖南投资集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了湖南投资股份有限公司(以下简称"湖南投资")2025年12月31日的 财务报告内部控制的有效性。

一、湖南投资对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是湖南投资 董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,湖南投资于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定面保持了有效的财务报告内部控制。

A 中审众环会计师事务所

中国注

余家

(特殊普通合伙) 商政 合 中

中国注册会计师:

时应生

中国注册会计师:

柏乐

中国・武汉

二0二六年四月二日

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